401 (a) plāni un nolikuma noteikumi (kas jums jāzina)

Ir tāda veida pensijas plāns, kas ir iekļauts "401 ģimenē", kas maz uzmanības pievērš.

Varbūt tas ir tāpēc, ka to piedāvā tikai relatīvi neliels skaits darba devēju, lai gan plānā iesaistīto darbinieku skaits, iespējams, ir miljons.

To sauc par 401 (a) plāns, un, lai arī daudzos aspektos tas ir līdzīgs 401 (k) plānam, tas pārsvarā attiecas uz valdības darbiniekiem un skolas un koledžu darbiniekiem.

Tātad pieņemsim kādu laiku, lai ienirt 401 (a) plānos un apgāšanās noteikumus, kas uz tiem attiecas.

Kas ir 401 (a) plāns?

401. (a) plāns ir naudas pirkuma veida pensijas plāns, ko parasti sponsorē valsts aģentūra. Saskaņā ar plānu, darba devējs jābūt veikt iemaksas, bet darbinieks var veikt iemaksas. Šīs iemaksas tiek vai nu balstītas uz procentiem no ienākumiem, vai pat noteiktas summas dolāros.

Valdības aģentūras, kas parasti izmanto 401 (a) plānus, ietver:

• ASV valdība vai tās aģentūra vai instruments;
• Valsts vai politiskā apakšnodaļa, vai tā aģentūra vai instrumentāls; vai
• Indijas cilšu valdība vai tās apakšvienība, vai tā aģentūra vai instrumentāls (dalībniekiem ir būtiski jāveic pakalpojumi, kas ir būtiski valsts funkcijām, nevis komercdarbībai.)

401 (a) plāni ir ļoti izplatīti izglītības iestāžu darba devējiem - valsts un privātajām skolām, koledžām un universitātēm, lai gan tos bieži izmanto arī bezpeļņas organizācijas.

Viņi strādā tāpat kā 401 (k) plāni, lai gan darba devēju iemaksas plānā parasti ir svarīgāki attiecībā uz plāna darbību. Darbinieki var vai nevar veikt ieguldījumus savos plānos, bet darba devēji ir prasījuši, un šīs iemaksas parasti ir dāsnākas nekā tas, ko parasti saskata ar darba devēju iemaksām 401 (k) plānos.

Darbinieku iemaksas - Jūsu piekrišana nav obligāta!

401.a) plāni var paredzēt gan darbinieku brīvprātīgu, gan obligātu iemaksu veikšanu, un šo lēmumu darba devējs pieņem kā daļu no plāna. Darba devējs var arī noteikt, vai iemaksas tiek veiktas, pamatojoties uz pirms nodokļiem vai pēc nodokļu nomaksas.

Vēlreiz, darba devēju iemaksas 401 (a) plānā ir obligātas neatkarīgi no tā, vai darbinieku iemaksas ir vai nav vajadzīgas.

Ja darbinieku iemaksas ir obligātas, tad tie tiks veikti pēc atlīdzības (no nodokļiem atskaitāmi). Ja tie ir brīvprātīgi, tie parasti ir pēc nodokļu nomaksas. Šīs iemaksas var veidot līdz 25% no kopējā darbinieka atlīdzības. Jebkuru iemaksu 401 (a) plānam, ko veicis darbinieks, nekavējoties piešķir (pieder darbinieks).

Darba devēja iemaksas parasti tiek veiktas, izmantojot fiksētu dolāru summu, procentus no jūsu kompensācijas vai darbinieka iemaksu summu.

Darba devēju iemaksas tiek pakļautas garantēšanai. Tas nozīmē, ka jums būs jāstrādā pie darba devēja uz noteiktu minimālo gadu skaitu, pirms jums būs pilnīga atbildība par šiem ieguldījumiem. Apķīlāšanas grafiks var būt balstīts vai nu uz klinšu vestēšana, kas paredz pilnu apķīlāšanu pēc noteiktiem gadiem, vai šķirota garantēšana kas nodrošina pakāpenisku garantēšanu vairāku gadu garumā.

Pat ja jūs neveicat iemaksas plānā kā darbinieks, darba devējam joprojām ir pienākums veikt iemaksas jūsu vārdā.

Maksimālā iemaksu summa, ko iemaksā plānā, neatkarīgi no tā, vai to veicis darbinieks vai darba devējs, ir ierobežota ar 54 000 ASV dolāru. Atšķirībā no 401 (k) plāniem, 401 (a) plāniem ir procentuālā daļa, kas ir 25% no darbinieku kompensācijas. Šī iemesla dēļ maksimālā kompensācija ir 270 000 USD plāna dalībniekiem.

Tagad paziņojat, ka 54 000 ASV dolāri faktiski veido tikai 20% no 270 000 ASV dolāru. Tas ir tāpēc, ka aprēķins prasa, lai dolāra iemaksu summa tiktu aprēķināta, pamatojoties uz jūsu ienākumiem pēc tam, kad maksimālā iemaksa tiek atskaitīta no šīs kompensācijas.

Tādā gadījumā maksimālais iemaksu aprēķins faktiski izskatās šādi:

$ 270,000 - $ 54,000 = $ 216,000 x 25% = $ 54,000

Sapratu? Ir labi, Man arī nav! Bet nelietojiet pārāk daudz laika, domājot par to - tas ir tikai viltots veids, kā lietas nodokļu kodeksā darbojas.

401 (a) Ieguldījumu iespējas

Teorētiski, investīciju iespējas 4.01 (a) plānā var būt tikpat atšķirīgas kā jebkādā citā pensionēšanās plānā. Bet, tā kā plānus sponsorē valsts aģentūras un izglītības iestādes, darba devējiem ir lielāka iespēja kontrolēt šīs investīciju iespējas. Parasti tie parasti ir daudz konservatīvāki izvēlētajā variantā.

Šī iemesla dēļ 401 (a) plāna kopējās ieguldījumu iespējas ir ļoti ierobežotas.

Plāns var strādāt kopā ar vienu kopfondu saimi vai arī tas var ierobežot investīciju iespēju skaitu līdz sešiem līdz divpadsmit fondiem.

Parasti sniegtie līdzekļi ir konservatīvi, un tie var paredzēt vienu akciju fondu, obligāciju fondu, stabilu vērtspapīru fondu, valsts obligāciju fondu un tamlīdzīgi. Viņi var arī piedāvāt mērķa datumu fondus, kurus es neesmu īsti atbalstījis, jo tie nodrošina konservatīvāku peļņu un bieži vien augstākas maksas.

401. a) plāni var būt mazāki nekā vēlami attiecībā uz ieguldījumu iespējām, bet tas ir jāatlīdzina pret lielākām iemaksām, kas ar tām iespējamas.

401 (a) Plānot apgādnieka zaudējuma pabalstus

Apgādnieka zaudējuma pabalsta noteikumi 401 (a) plāniem ir ļoti līdzīgi 401 (k) un citu plānu noteikumiem. Kamēr jūs varat norādīt vienu vai vairākus saņēmējus par plānu nāves gadījumā, ja jūs to neizdarīsiet, jūsu laulātais būs automātiski izraudzītais pārdzīvojušais.

Patiesībā, ja jūs esat precējies, saskaņā ar 401. (a) plānu parasti jūsu laulātais ir saņēmējs pēc jūsu nāves, un, ja tas tā nav, tad jūsu laulātajiem rakstiski jāatsakās no savām tiesībām uz plāna ieņēmumiem.

401 (a) Plāna izņemšana

Naudas līdzekļu izņemšana no 401 (a) plāna arī darbojas līdzīgi citu pensijas plānu īstenošanai. Visi izņemtie līdzekļi, kas veido vai nu iemaksu pirms nodokļiem, vai uzkrāto ieguldījumu ienākumu, tiek aplikti ar nodokli pēc jūsu parastās ienākuma nodokļa likmes atsaukšanas brīdī.

Ja veicat izņemšanu no apgrozības pirms vecuma sasniegšanas 59 ½, jums būs jāmaksā arī 10% priekšlaicīgas pārtraukšanas sods. Šo sodu var atcelt saskaņā ar dažiem konkrētiem IRS grūtību noteikumiem attiecībā uz kvalificētiem pensionēšanās plāniem.

Tāpat kā citi pensionēšanās plāni, ir pakļauts arī 401 (a) plānam obligātās obligātās izmaksas (RMD) sākot no vecuma 70 ½. Pirms šī vecuma sasniegšanas jums nav pienākums veikt izņemšanu no plāna, pat ja esat sasniedzis vecumu, no kura jūs faktiski izietat pensiju.

Pat ja jūs neesat pensionējies, dažādi plāni nodrošina izņemšanu, kamēr jūs joprojām esat nodarbināts. Jums var tikt dota iespēja atsaukt brīvprātīgas pēcnodokļu iemaksas jebkurā laikā vai pat pēc tam, kad sasniedzat noteiktu vecumu, piemēram, 59 ½, 62, 65 vai neatkarīgi no vecuma ir norādīts kā jūsu parastais pensionēšanās vecums saskaņā ar plānu.

401. a) Noteikumi par izdošanu

401 (a) apgāšanās noteikumi ir līdzīgi tiem, kas paredzēti pārējo nodokļu atvieglojumu plānu pārplānošanai. Jūs varat pārnest plānā gūtos ieņēmumus uz citu darba devēja kvalificētu plānu (ja nākamais darba devējs pieņem šādu pārveidi) vai arī uz pašregulētu IRA kontu.

No 401 (a) plāna izrietošie pārvietojumi attiecas uz šādiem izņēmumiem, un tie ir vispārēji izņēmumi attiecībā uz visiem pensionēšanās plāniem. Jūs nevarat pārspēt naudu no šādiem avotiem:

• Obligātie minimālie sadalījumi
• Būtiski vienādi laika perioda maksājumi
• Grūtības sadalījums
• Summas, kas tiek izmaksātas, lai koriģētu pārāk lielu sadalījumu
• Summas, kas atspoguļo aizdevumus no jūsu plāna
• Dividendes no jūsu darba devēja emitētiem vērtspapīriem (nav iespējams ar valdības vai bezpeļņas darba devējiem)
• Dzīvības apdrošināšanas prēmijas, ko maksā panna

Daudz, kā tas ir gadījumā ar 401 (k) plāniem, jūs varat arī nobloķēt plānu līdzsvaru tradicionālajā IRA, veikt Roth IRA pārveidošanu vai arī abas kombinācijas.

Ir neliela sarežģītība ar 401 (a) pārveidi, ja plāns ietver gan iemaksu pirms nodokļiem, gan pēcnodokļu iemaksas. Ja apgrozījums ietver pēcnodokļu iemaksas, tas jūsu izmaksu pamatā būs IRA. Tie būs līdzekļi, kurus jūs varat atsaukt bez ienākuma nodokļiem, jo ​​iemaksas posmā tiem jau bija samaksāts nodoklis.

Kad jūs noņemsit IRA, izmaksu bāzes daļa būs neapliekama, taču priekšnodokļa iemaksu daļa, kā arī ieņēmumi no ieguldījumiem tiks aplikti ar nodokļiem jums par parastiem ienākumiem. Bet, tāpat kā gadījumā ar IRA izplatīšanu kopumā, vispirms, lai izvairītos no nodokļiem, jūs nevarat noņemt izmaksu pamatsummas. Izplatīšana tiks novērtēta visos jūsu IRA, un tikai procentuālā daļa no jūsu atsaukšanas būs beznodokļu.

Kad notiek 401 (a) apgāšanās, ieņēmumus no iemaksām un ieņēmumiem bieži pārceļ uz tradicionālo IRA, savukārt pēcnodokļu iemaksas tiek pārvestas uz Roth IRA.

Ir iespējams nodot visu bilanci Roth IRA, veicot Roth konversiju. Šis process darbojas tādā pašā veidā, kā tas notiek, lai Roth pārveidotu no jebkura cita veida ar nodokļiem aizsargātu pensijas plānu. Jūs samaksāsiet parasto ienākuma nodokli - bet ne 10% priekšlaicīgas atņemšanas sodu - plāna daļai, kas atspoguļo jūsu iemaksāto iemaksu un uzkrāto ieguldījumu ienākumu, bet ne pēcnodokļu iemaksām.

Brīdinājums par 401. (a) nodošanas metodi. Pārejot pensiju fondus no viena plāna uz otru, jums ir iespēja veikt tiešu pārskaitījumu vai netiešo pārskaitījumu. Tiešā pārskaitījumā, citā gadījumā pazīstama kā pilnvarotais līdz pilnvarotā pārskaitījumam, vienā plāna līdzekļi tiek tieši pārskaitīti cita plāna pilnvarotajam. Nauda nekad nepieskaras tavām rokām, un viss process ir bez problēmām.

Saskaņā ar netiešo pārskaitījumu, jums ir nauda no 401 (a) plāna, kas jums tiek pārskaitīts vispirms. Tad jums ir 60 dienas, lai pārskaitītu līdzekļus uz jauno plānu, pretējā gadījumā naudas līdzekļi tiks sadalīti ar parastu ienākuma nodokli izplatīšanas gadā, kā arī 10% priekšlaicīgas pārtraukšanas sodu, ja jūs esat vecāks par 59 ½.

Attiecībā uz 401 (a), ja jūs izmantojat netiešo metodi, darba devējam ir jāuztur 20% no pārskaitījuma summas, kas jāmaksā par federālajiem ieturējuma nodokļiem. Tas nozīmē, ka jūs varēsit pārskaitīt tikai 80% no atlikuma. Tas radīs ar nodokli apliekamu 20% plāna ieņēmumu sadalījumu, ja vien jums nav citu līdzekļu, lai veiktu 100% pārskaitījumu.

Pat ja 20% ieturējumu var atgūt, kad jūs iesniedzat savu ienākuma nodokli par šo gadu, ja jums nav līdzekļu, lai izveidotu starpību starp plāna bilanci un saņemto 80%, gala rezultāts būs ar nodokli apliekamie 20%.

Tāpēc pārliecinieties, vai jūs veicat 401 (a) plāna pārveidi vai Roth pārveidošanu, jūs veicat līdzekļu pārskaitīšanu tiešajam pilnvarotajam un pilnvarotajam un izvairieties no visa iespējamā nodokļu krīzes.

Tāpēc ir 401 (a) plāna pamati, 401 (k) plāni mazāk pazīstami brālēni.Ja strādājat valdības iestādē un jo īpaši izglītības iestādē, tad ir ļoti labas izredzes, ka tas ir plāns, kurā jūs esat.