Uzdot GFC 030: Kādas ir manas iespējas ar 457 Rollover?

Visā tīmeklī un citur ir daudz rakstīts par to, kā rīkoties ar pensijas plānu pārveidi, piemēram, 401 (k) plāni, 403 (b) plāni un pat IRA.

Bet reti apspriests, ko darīt ar 457 apgāšanos. Kā veiksmi tas būtu, mēs saņēmām tikai šādu jautājumu Uzdot GFC:

Vai izplatīšana (50 000 ASV dolāri) no 457 plāna ir jāpārklāj ar pašreizējo Roth IRA, kas ir vecāka par 5 gadiem? Vai ir kāds laika ierobežojums, pirms šī nauda varētu tikt atsaukta? Es saprotu, ka nodokļus būs jāmaksā, bet vai ir kādi citi ierobežojumi?

Lasītājs jautā par to, kā rīkoties ar 457 apgāšanos, un galvenokārt tāpēc, ka tas varētu attiekties uz apgāšanos / pārveidošanu Roth IRA. Es gatavojas iekļūt Roth IRA konversijas aspektā, bet es domāju iet mazliet plašāk, un arī aptver 457 apgāšanos tradicionālajā IRA.

Patiesībā ir dažas situācijas, kad, veicot 457 apgrozījumu vai jebkuru citu darba devēja sponsorētu pensijas plānu, dažreiz ir vairāk jēgas ar tradicionālo IRA, nevis Roth IRA.

Tiem, kas nav pazīstami ar 457 plānu, tas lielākajā daļā aspektos ir identisks gan 401 (k), gan 403 (b) plāniem.

Galvenā atšķirība ir tā, ka valsts un pašvaldību piedāvātie pensiju plāni, kā arī dažas nodokļu atbrīvotas organizācijas. Tomēr apgāšanās apsvērumi ir ļoti līdzīgi tiem, kas ir paredzēti 401 (k) un 403 (b) apakšpunktam.

Vai 457 Rollover var kļūt par esošo Roth IRA?

Vardā, absolūti! Iespējas 457 apgāšanās gadījumā ir tādas pašas kā citiem pensionēšanās plānu veidiem. Jūs varat veikt 457 apgāšanos Roth IRA, kas, protams, nozīmē, ka jūs veicat Roth konversiju.

Tāpat kā jūs ar jebkāda veida Roth konversiju, jebkura daļa no 457 apgrozības bilances, kas sastāv no atliktā nodokļa iemaksām vai investīciju ienākumiem, kas iegūti plānā, tiks aplikti ar parastu ienākuma nodokli pēc konvertācijas.

Tomēr par apgrozījuma summu nav 10% drīzu soda naudu, pat ja konvertēšanas brīdī jūs esat nepilngadīgs 59 1/2.

Ikreiz, kad jūs veicat Roth IRA konvertēšanu, tagad jūs pārdodat nodokļu saistības par ienākumiem, kas nav saistīti ar nodokļiem vēlāk.

Kad esat sasniedzis 59 gadu vecumu 1/2, un tik ilgi, kamēr Roth IRA ir izveidots vismaz piecus gadus, jebkura izplatīšana ir pilnīgi bez nodokļiem.

Roth IRA ir vēl viens nozīmīgs ieguvums. Viņi neprasa, lai jūs sāktu obligātās obligātās izplatīšanas (RMD) saņemšanu no plāna 70 gadu vecumā 1/2. Faktiski jebkurā citā ar nodokļiem aizsargātā pensijas plānā tiek prasīts RMD. Bet, ja jums ir Roth IRA, jūs varat burtiski saglabāt naudu plānā pārējā jūsu dzīvē.

Tas samazina iespēju, ka jūs varētu pārspēt savu naudu, bet arī nozīmē, ka jums būs vairāk naudas, lai atvaļinātu saviem mantiniekiem jūsu nāves brīdī.

Tas ir lielisks plāns, tāpēc ir viegli saprast, kāpēc Uzdot GFC lasītājs jautā par to kā par potenciālo galamērķi viņa 457 apgāšanās.

Rotas konversijas fondu izņemšanas ierobežojumi

The Uzdot GFC lasītājs jautā, vai ir kāds laika ierobežojums, pirms konversijas bilance var tikt atsaukta. Tā kā viņš atsaucas uz to, ka 457 apgāšanās bilance tiks pārsniegta - faktiski pārveidota - par esošo Roth IRA, kas ir vairāk nekā piecus gadus vecs, viņš patiešām jautā, vai viņam būs tūlītēja piekļuve fondiem, pamatojoties uz faktu, ka viņa Roth kontā ir izpildīts piecu gadu noteikumi.

Bet atbilde ir tā Nē.

Piecu gadu vecais konts viņam dos labumu tiešajiem Roth IRA ieguldījumiem. Viņš var atsaukt šo tiešo ieguldījumu summu, jo pats konts ir izpildījis piecu gadu ierobežojumu. Bet tas neattiecas uz Roth IRA reklāmguvumiem.

Saskaņā ar IRS noteikumiem, katra Roth konversija atslēdz pulksteni vēl uz pieciem gadiem. Tas nozīmē, ka, ja viņš pārveidos līdzekļus no 457 apgrozības uz Roth IRA, viņam būs jāmaksā 10% priekšlaicīgas atņemšanas sods par summu, kas atsaukta, kamēr nav pagājuši vismaz pieci taksācijas gadi kopš pārvēršanas (izņēmums ir, ja viņš jau ir vecāks 59 1/2).

Turklāt viņam būs jāmaksā gan sods, gan parasts ienākuma nodoklis par jebkuru izņemšanu no Roth IRA, kas atspoguļo ieguldījumu ienākumus.

Bet tikai atcerieties, ka mēs šeit stingri runājam par 457 apgāšanās / Roth konversijas bilanci, nevis uz viņa pašreizējo Roth IRA kontu vai jebkuru turpmāko tiešo Roth IRA ieguldījumu.

Plāns B: 457 Rollover uz tradicionālo IRA

Lasītājs nav uzdodis šo jautājumu, bet tas ir apsvērums, kas jāapspriež saistībā ar 457 apgāšanos. Lasītājs mums nesniedz nekādu pamatinformāciju, piemēram, viņa vecumu, neatkarīgi no tā, vai viņš strādā vai nē, vai kādam nodokļu ietvaram viņš ir. Šie ir visi būtiskie apsvērumi jebkura veida apgāšanās gadījumā, bet jo īpaši, ja apgāšanās var ietvert Roth IRA konversija.

Priekšrocība 457 apgāšanās procesā tradicionālajā IRA ir tā, ka apgāšanos var veikt bez ienākuma nodokļa vai soda.

Līdzekļi var palikt IRA, veidojot vairāk ieguldījumu ienākumu no atliktā nodokļa un pieaugot līdz 59 1/2 gadiem, kad jūs varat sākt sadalīt līdzekļus, neiekļaujot pirmstermiņa atteikuma sodu.

457 apgāšanās tradicionālās IRA veikšanas trūkums ir tas, ka, sadalot līdzekļus, tiek piemērots parasts ienākuma nodoklis.

Atšķirībā no Roth IRA konversijas, kas liek jums maksāt nodokli par izplatīšanu tagad apmaiņā pret beznodokļu atsaukšanu vēlāk, pāreja uz tradicionālo IRA izvairās no nodokļiem tagad, bet to pieprasa pēc izstāšanās. (Tradicionālais IRA, atšķirībā no Roth IRA, arī ir pakļauts RMD, sākot ar vecumu 70 1/2.)

Bet pat bez nodokļu atvieglojumiem, kas rodas pensionēšanās laikā, veicot 457 apgāšanos tradicionālajā IRA, vēl varētu būt daudz izpratnes nekā veikt Roth konversiju.

Tradicionālā vai Roth IRA - kas ir labāks maršruts 457 Rollover?

Atbilde uz šo jautājumu patiešām ir atkarīga no informācijas Uzdot GFC lasītājs nesniedza - viņa vecums, nodarbinātības statuss un ienākuma nodokļa kronšteina. Šī iemesla dēļ es turpināšu šo diskusiju daļu padarīt ļoti vispārīgu. Lai gan mums nav lasītāja fona apstākļu, joprojām ir svarīgi faktori, kas jāapsver jebkurā laikā, kad jūs veicat jebkāda veida pārveidi.

Roth konversijas parasti ir lietderīgāka, ja jums ir zemāks ienākumu nodokļa kronšteins. Piemēram, ja jūsu federālā un valsts federālā un valsts robežsamaksa ir 20%, nodokļa iekļūšana lasītāja 50 000 457 apgrozībā būs 10 000 USD (50 000 X 20%). Roth pārveidošana dos daudz jēgas, ja, lasot pensiju, lasītājs gaidīs līdzīgu vai augstāku nodokļu slieksni.

Tomēr, ja lasītājam ir apvienota federālā un valsts robežlikme 40% apmērā, 457 apgāšanās rezultātā tiks iekasēts nodoklis 20 000 ASV dolāru apmērā (50 000 X 20%). Jāuzsver arī, ka lasītāja ienākumu palielināšana par 50 000 ASV dolāriem varētu viņus viegli piesaistīt lielākai nodokļu kategorijai. Tas ir tāpēc, ka 457 apgrozījuma summa tiks pieskaitīta viņa citiem ar nodokli apliekamajiem ienākumiem, ja viņš veiks Roth konversiju.

Tagad, ja, lasot pensiju, lasītājam ir mazāks nodokļu slieksnis, teiksim, ka tas ir 20%, Roth pārveidošana var nebūt tik izteikta. Tas ir tāpēc, ka viņš tagad uzņemsies 40% nodokļu saistības, apmaiņā pret 20% nodokļu atlaidi vēlāk.

Ja lasītājs saka, ka 35 gadus vecs, vēl varētu būt vērts veikt Rotas konvertēšanu. Pat ar 40% nodokli, kontā būs 25 līdz 30 gadi, lai pieaugtu ar investīciju ienākumiem. Bet, ja, no otras puses, viņš saka: 55, veicot konversiju, tagad nebūs daudz laika, lai izaudzētu kontu pirms pensionēšanās.

Stratēģija, kas jāapsver: aizkavēta Rotas konversija

Mēs vēl nezinām lasītāja fona situācijas īpatnības, taču šeit ir ierosinājums, kas varētu ietvert gan tradicionālo IRA, gan Roth konversiju.

Ja lasītājs galvenokārt ir ieinteresēts pārvietot savu naudu no darba devēja vērsta 457 plāna uz pašregulētu IRA, viņš var to izdarīt, pārvietojot naudu tradicionālajā IRA, ja viņa maržas ienākuma nodokļa likme padarītu Roth pārveidošanu īpaši dārgu.

Veicot 457 apgāšanos tradicionālajā IRA, lasītājs izvairās no nodokļa saistības, kas saistītas ar apgāšanos. Bet tas pilnībā neizdzēš Roth pārveidošanu no atlīdzības.

Tagad viņš var izdarīt 457 apgāšanos tradicionālajā IRA, un tad, kad viņš sasniedz pensiju, veic Roth pārveidošanu - no tradicionālās IRA līdz Roth IRA. Ja viņa ienākumi samazināsies pēc aiziešanas pensijā, kā rezultātā samazināsies minimālais nodokļu slieksnis, šajā laikā varētu būt lietderīgāk veikt Roth IRA konvertāciju.

Viņam joprojām būs jāmaksā parastais ienākuma nodoklis no pārrēķina summas. Taču tik ilgi, kamēr viņš ir vismaz 59 1/2 gadus vecs, viņš var atsaukt konvertācijas summu bez nodokļa un agrās naudas izņemšanas sodu. Pēc tam viņam būs jāgaida vismaz pieci gadi, lai sāktu atsaukt daļu no Roth IRA, kas atspoguļo ieguldījumu ienākumus.

Bet tas viņam dos iespēju piekļūt Roth IRA fondiem pensijā, ar iespēju atsaukt beznodokļu ienākumus.