Kā izmantot privātās sākumskolas un vidusskolas 529 plānu

Nākamā 2017. gada nodokļu pārveidošana ne tikai ietekmēja federālo ienākuma nodokļa ietaupījumu. Kopš šā gada sākuma ir mainījušies 529 plāni. Tagad vecāki var atsaukt līdz 10 000 USD gadā, lai samaksātu par privātu pamatskolas un vidējās izglītības mācību.

Šī ir liela izmaiņa 529 plānos un daudz mainās par to, kas tiek uzskatīts par kvalificētu 529 plāna izdevumu.

Vai jūs varētu izmantot šo jauno nodokļu noteikumu priekšrocības? Mēs paskaidrosim, kā tā darbojas, un kad jūs varētu vēlēties izmantot.

Ātrā navigācija Kā es varu izmantot 529 plānu privātajai un pamatizglītības iegūšanai? Noteikumi, kas aptver 529 plānus Kad ir jēga izmantot 529 pamatskolas vai vidējās izglītības izdevumus Vai es varu izmantot ienākumus no mājsaimniecību plānu 529? Svarīga nodokļu deklarācija 2018. gadam

Kā es varu izmantot 529 plānu privātajai un pamatizglītībai?

Ja jūs izmantojat 529 plānu par pēcvidusskolas vai augstākās izglītības izdevumiem, līdzekļu izmantošana ir salīdzinoši plaša (sk. Kvalificētu augstākās izglītības izmaksu definīciju). Tomēr vecākiem ir jābūt uzmanīgiem, izmantojot 529 elementāru vai vidējo izglītību. Vecāki šajos kontos var izmantot tikai naudu, lai samaksātu par privāto skolu mācība. Jā, tikai mācības.

Šie noteikumi neattiecas uz izdevumiem, piemēram, datoriem, ekskursijām laukos, vasaras nometnēm u.tml. Turklāt likums attiecas tikai uz izmaksām līdz 10 000 ASV dolāriem gadā (par pamatskolas un vidējo izglītību).

Turpretī Coverdell izglītības krājkonts ļauj vecākiem tērēt naudu par visiem kvalitatīviem izglītības izdevumiem (piemēram, datoriem utt.), Bet tiem ir stingri iemaksu ierobežojumi.

Lai izmantotu šo jauno noteikumu, jūs vienkārši izņemsiet ieguldījumus, pārskaitīsiet līdzekļus uz savu norēķinu kontu un izmantosiet līdzekļus, lai samaksātu par pamatskolas vai vidusskolas mācību maksu. Noteikti sekojiet tam, kā jūs izmantojat sadales nodokļu vajadzībām (ja jūs saņemat revīziju).

Noteikumi ap 529 plāniem

529 plāni ir izglītības "IRA", kas tiek administrēti valsts līmenī. 529 plānus uzskata par nodokļiem labvēlīgākiem kontiem. Ietaupītāji var ieguldīt 529 plānā, un ienākumi no ieguldījumiem nav atkarīgi no kapitāla pieauguma, ja līdzekļi tiek izmantoti, lai samaksātu par kvalificētām izmaksām (kas tagad ietver līdz pat 10 000 ASV dolāru privāto pamatskolas un vidējās izglītības mācību maksu).

Daudzas valstis piedāvā nodokļu atvieglojumus vai kredītus, kad vecāki vai vecvecāki finansē 529 kontus. Šeit varat skatīt pilnu atskaitījumu skaitu pēc valsts. Ir svarīgi atzīmēt, ka jūs nesaņemsiet federālo atskaitījumu vai kredītu 529 plāna finansēšanai.

Ir arī svarīgi atzīmēt, ka jūsu tiesības uz atskaitījumu var būt atkarīgas no tā, kā izvēlējāties 529 plānu, kuru pārvalda valsts, kurā jūs dzīvojat. Ja jūsu valsts nepiedāvā atskaitījumu vai kredītu, es iesaku izlasīt sarakstu ar labākajām vietām, lai atvērtu 529 plānu.

529 plānos nav stingru finansējuma ierobežojumu, bet dāvanu nodokļa limits 2018. gadā ir 15 000 USD. Tas nozīmē, ka jūs un laulātais katrs varētu maksāt 15 000 ASV dolāru uz 529 plānu (katram bērnam), neradot nekādus papildu nodokļus. Jūs varat arī "pārmaksāt" 529 plānu, veicot līdz pat $ 75,000 (piecu gadu dāvanas) uzreiz.

Kad ir jēga izmantot 529 par primārajiem vai sekundārajiem izdevumiem

529 plānu lielās priekšrocības ir valsts līmenī piedāvātie nodokļu atvieglojumi, kā arī iespēja izņemt naudu, nemaksājot nodokļus par izaugsmi.

Tomēr, lai iegūtu lielāko vērtību no 529 plāna, tas prasa laiku. Mēģinājums izmantot 529 plānveida naudu jau bērna dzīvē varētu ierobežot beznodokļu pieauguma priekšrocības (dažus gadus ir grūti iegūt daudz salikto procentu). It īpaši, ja sākat izņemt lielu naudas summu agri.

Tātad, vai jums kādreiz būtu jāizmanto 529 primārie vai sekundārie izdevumi? Šeit ir trīs reizes, kad tā sāk saprast.

1. Pārāk liels finansējums augstākajai izglītībai

529 plāna finansēšana ir nedaudz apdraudēta. Jūs nekad neesat 100% pārliecināts, ka jūsu bērns faktiski izmantos līdzekļus koledžā. Tos nevar izgriezt koledžā, jūs varat piesaistīt zvaigžņu sportistu, kurš saņem stipendiju piedāvājumus, vai arī viņi var izvēlēties lētu koledžas izvēli.

Ja jūsu bērns sasniedz vidusskolu, un nešķiet, ka jūsu 529 plānā katram dolāram būs vajadzīgs, būtu lietderīgi izmantot līdzekļus privātajai vidējai izglītībai (ja jūs jau uzņemat izdevumus). Tikai atceraties, jūs varat arī pārskaitīt līdzekļus citam 529 saņēmējam (piemēram, brālim), neradot nekādas sankcijas.

2. Uzkrāties nodokļu kredītus vai atskaitījumus

Vecākiem, kas jau plāno maksāt par privāto skolu, būtu jāapsver iespēja piedalīties 529 plānā tikai, lai iegūtu priekšrocības. Ja jūsu bērna privātā skola maksā 6000 ASV dolāru gadā, naudu veiciet, izmantojot 529 plānu, pirms maksājat mācību maksu. Tādā veidā jūs uzņemsiet atskaitījumu (vai pat kredītu), pamatojoties uz jūsu iemaksām (par izdevumiem, par kuriem jūs maksājāt).

Tas darbojas tikai tad, ja jūs atrodaties valstī, kurā ir iekasēts nodoklis 529 plāna iemaksām.

3. Veikt ieguvumus pie galda

Pēdējais iemesls, kā apsvērt iespēju izmantot 529 plānu, lai maksātu par pamatskolas vai vidējās izglītības maksu, ir gūt peļņu no galda. Ja jūsu 529 kontā ir kādi jauki ieguvumi, iespējams, vēlēsities izmantot šos ieguvumus agrāk, nevis vēlāk (un saglabāt atlikušos naudas līdzekļus skaidrā naudā).

529 plāna sadalījums ir beznodokļu, ja tiek izmantots kvalificētām izmaksām, tādēļ, ja jūs uzņemat privātās izglītības izmaksas, varat arī izmantot līdzekļus no 529 konta, ja esat redzējis labus ieguvumus.

Neieskaties privātajā skolā tikai, lai izmantotu 529

Man patīk izmantot nodokļu kodeksa priekšrocības, taču jūsu dzīvei vajadzētu domāt, kā jūs izmantojat nodokļu kodu, nevis otrādi. Ja privātā pamatizglītība un vidējā izglītība nav daļa no jūsu kopējā finanšu un ģimenes plānojuma, tad neuztraucieties par ienākumu izmantošanu agri. Ir tikai labi, lai izmantotu 529 kā koledžas ietaupījumu plānu.

Vai es varu izmantot ieņēmumus no 529 mājokļa izglītības plāniem?

2017. gada beigās šķiet, ka tiesības izmantot 529 ieņēmumus privātajai pamatizglītībai un vidējai izglītībai vispārīgi paplašināsies līdz mājsaimniecību ģimenēm. Tomēr šī likuma daļa tika atcelta, tādēļ mājas skolēni nevar vispārēji izmantot 529 mājokļu izdevumus. Likums tik stingri attiecas uz pamatskolas un vidējās izglītības mācību izdevumiem, ir grūti saprast, kā mājsaimniecības ģimenes var praktiski izmantot līdzekļus.

Tas nozīmē, ka dažas valstis universāli uzskata mājas skolēnus par privātas izglītības formu. Labākais raksts, kuru esmu atradis tēmā Aļaskā, Kalifornijā, Illinoisā, Indianā, Kansasā, Kentuki, Nebraska un Teksasā, norāda, ka universālās skolas tiek uzskatītas par privātām skolām. Tas nozīmē, ka vecāki šajās valstīs, visticamāk, varēs izmantot 529 plānus, izvēloties pamatskolas vai vidusskolas izdevumus, kas atbilst "mācību" kritērijiem. Savukārt vecāki šajās valstīs var viegli izmantot Coverdell izglītības iztikas krājumus, lai saņemtu kvalitatīvus izglītības izdevumus, kas ietver tādas lietas kā mācību programma, mācību grāmatas, piegādes un datori.

Ja jūs esat vecāku nams kādā no valstīm (tostarp uzskaitītajām valstīm), es iesaku pirms juristu (vai mājas skolas tiesību aizsardzības asociācijas) sazināšanās sazināties, pirms tiek izmantotas jebkādas peļņas no kvalificētas izglītības krājkonta.

Svarīga nodokļu deklarācija 2018. gadam

Šis likums ir ļoti jauns, un tas ir lielas pārmaiņas. Daudzi noteikumi vēl nav pabeigti, tādēļ šie posteņi laika gaitā var mainīties.

Arī daudzas valstis vēl nav mainījušas savus nodokļu tiesību aktus, lai tie atbilstu federālajiem likumiem. Tas, ko tas nozīmē šodien, ir tas, ka, izmantojot 529 plānu naudu privātās skolas mācībām, var notikt bez nodokļiem federālais līmenis, taču tas var būt ar nodokli saistīts notikums jūsu valstī, kamēr nav mainīts valsts likums.

Esi ļoti piesardzīgs, pirms izdarāt būtiskas izmaiņas vai plānus par šo jauno likumu, līdz jūs saprotat visas sekas.