Roth IRA recharacterization noteikumi - Reverse / Atsaukt Roth IRA konversijas

Cik reizes tavā dzīvē jūs vēlētos, lai jums būtu "dari vēlreiz"Vai"ņemt atpakaļ“.

Bieži vien jūsu pieķertais lēmums, kuru jūs pieņēmāt, un sekas, kas nāk kopā ar to.

Runājot par ieguldījumiem, daudzi no mums gadu gaitā ir pieļāvuši kļūdas. Vai jūsu pensiju plāns ir nepietiekami finansēts vai iegādājies "karstā krājuma tipu", kas kļuvis par katastrofu; šie lēmumi ir neatgriezeniski.

Viens no lēmumiem, kas pieļauj justies naudas atdošanai, ir "Roth IRA" konversija.

Tiem, kuri, iespējams, ir pārveidojuši savu Roth IRA priekšlaicīgi, šeit ir tas, kas jums jāzina, lai mainītu to atpakaļ uz tradicionālo IRA, kas pazīstams kā "Atkārtota raksturošana“.

Šeit ir noteikumi par IRA Recharacterization, kas jums jāzina. Uzziniet vairāk par Roth IRA noteikumiem un ieguldījumu ierobežojumiem arī šeit!

2010. gada reklāmguvumu notikuma apkopojums

Ja neesat dzirdējuši par 2010. gada Roth IRA konversijas notikumu, tad jūs, acīmredzot, agrāk nav apmeklējuši manu emuāru. Tas ir labi, es jums piedot. 🙂 Lai gan 2010. gads ir faktiskais gads, kuru varēsit pārveidot, pieprasīto ienākumu var atlikt līdz 2011. gadam un 2012. gadam.

Gaidot lielāko vairākumu, lai to izmantotu, IRS ir izveidojis īpašus noteikumus par to, kā nodoklis tiks samaksāts. IRS ir piešķīris jums iespēju pieprasīt 50% no konversijas summas kā ienākumus 2011. gadā un atlikušos 50% 2012. gadā. Paturiet prātā, ka tas ir tikai 2010. gadā. Pēc 2010. gada nodokļi tiks pilnībā samaksāti nākamajā gadā.

Ja jūs izvēlēsities samaksāt nodokli divu gadu laikā, ņemiet vērā, ka nodokļa likme tiek noteikta tikai šim gadam. Piemēram, 2011. gadā jums būs jāmaksā nodoklis, pamatojoties uz jūsu nodokļu bāzi par šo gadu. Ja jūsu ieņēmumi 2012.gadā būs kaut kā sarkanās raķetes, tad jums būs jāmaksā vairāk par nodokļiem šajā reklāmguvuma gadā.

Kāpēc tavs raksturo Roth IRA konversiju?

Tas ir lielisks jautājums! Ar Dow Jones atkal cirkulējot aptuveni 10000, es ceru, ka nākamajos gados jūs nevēlaties veikt Roth IRA atkārtotu raksturojumu. Lielākā daļa cilvēku, kuri ir mainījuši Roth IRA konversiju, ir izdarījuši šādu iemeslu dēļ.

Konvertēšanas laikā jūsu tradicionālās IRA konta vērtība ir tā, ko jums jāpievieno parastajiem ienākumiem attiecīgajā gadā. Ja jūs izpildījāt Roth IRA konvertēšanu 2008. gada sākumā, kad Dow joprojām bija respektablā līmenī, atkārtota raksturojšana ir godsend.

Kāpēc Tā kā jūs varat mainīt reklāmguvumu, ja jūsu konta atlikums ir lielāks un tagad ir pārveidots par mazāku summu. Būtībā tas nozīmē, ka jums būs jāmaksā mazāk ienākuma nodokļa par konvertēšanu. Kā tas ir par labošanos?

Vai jūs nokavējāt termiņu?

Tāpat kā jebkurš lielisks kupons, parasti ir derīguma termiņš. Reklasifikācija nav atšķirīga. Jums ir līdz Kalendārā gada 15. oktobris pēc gada, kad pārveidojāt, lai pārkārtotu. Tiem, kuri vēlas mainīt jūsu 2008. gada reklāmguvumus; Atvainojiet, bet ir par vēlu.

Nākotnes atsauces gadījumā, ja jūs mēģināt vēlreiz aprakstīt pārveidošanu no Roth atpakaļ uz tradicionālo IRA jūs esat nav atļauts pārveidot atpakaļ uz Roth tajā pašā taksācijas gadā vai 30 dienu laikā pēc IRA atkārtotas rakstura noteikšanas.

Citiem vārdiem sakot, šajā gadā IRA, kas šogad pārcēlās uz Rothu un pēc tam atslēdza, nevar pārveidot par Rothu. Pārveidošana jāpārtrauc vismaz līdz 1. janvārim vai, vēlāk, 30 dienām pēc tam, kad IRA tika pārveidota atpakaļ uz tradicionālo.

Noteikumi par to, kā ziņot par atkārtošanu

Lai mainītu konversiju, pirmais solis ir sazināties ar IRA turētājbanku. Piemēram, lielākajai daļai starpniecības uzņēmumu būs pabeigta mājas dokumentu apstrāde. Nākamais solis būs atkarīgs no tā, vai esat iesniedzis nodokļu deklarāciju vai ne. Ja jums vēl ir jāiesniedz faili, tikai 1040 formāta atjaunināšana par to rūpēsies. Ja jums jau ir iesniegts, jums būs jāiesniedz grozīts atgriešanās ar formu 1040x, un jūs atgrieztos pie rasēšanas diska.

Nesenais rekuperācijas jautājums

Vai re raksturojums ir balstīts tikai uz akciju vai akciju dolāru akcijām? - Šeit ir mana situācija: 2010. gadā manā tradicionālajā IRA es pārcēlu 10 000 uzņēmuma ABC akciju uz tikko atvērto Roth IRA (manā Roth kontā tika ieskaitīti 10 000 akcijas (nevis dolāru vērtība), jo es nepārdeva krājumus, kad es izdarīja pārsūtīšanu).

Mana gaidītā cerība tajā laikā bija tāda, ka krājums gada laikā novērtēja vērtību, tad es varētu maksāt nodokļus no 10 000 akcijām, kas tika novērtētas Roth pārveidošanas brīdī, un Roth IRA gūtu peļņu bez nodokļu sloga. Diemžēl manis akciju cena neuzauga, bet ievērojami samazinājās.

Tā rezultātā es pieprasīju, lai mana brokeru pakalpojums 2011. gada nākamā gada aprīlī pārveidotu (vai atkārtoti raksturotu) 10 000 ABC akciju no Roth uz tradicionālo IRA. Pārkārtojums tika veiksmīgi pabeigts.

Tomēr mana brokeru pakalpojumu firma ziņoja par IRA konvertēšanu $ summā (bet ne par akciju skaitu). Tā kā 10 000 akciju vērtība 2011. gada aprīlī veiktajā atkārtotā raksturošanas brīdī bija ievērojami mazāka nekā vērtība, kas bija paredzēta laikā, kad 2010. gadā no tradicionālās IRA pārcēlās uz Roth IRA.

Vai es esmu parādā nodokli par $ vērtību atšķirību? Vai mana re kvalifikācija desmit tūkstoši akciju tika veikta pareizi bez nodokļu sekas? Es gribētu uzsvērt, ka es neesmu tirgojis krājumus visu laiku, kad krājums bija manā Roth IRA.Es vienkārši vienkārši pārvietoju 10000 akcijas no tradicionālās IRA uz Rothu un tos atdod atpakaļ no Roth uz tradicionālo IRA.

• Visi Rotha reklāmguvumi un atkārtotas raksturojums tiek norādītas dolāros. Ja jūs paziņosiet turētājam par to, cik akciju jūs vēlaties pārveidot, viņi ziņos par šo akciju vērtību uz 1099R un jums jāziņo par šo vērtību jūsu ienākumos. Ja veicat atkārtotu raksturojumu, jums vajadzētu pieprasīt atkārtotu raksturošanu, ņemot vērā sākotnējā konversijas dolāru summu, kuru vēlaties pārkārtot.

Jūsu situācijā jūs pārveidojāt jaunā Roth IRA, nevis esošo Roth. Pilnīga šādu konversijas pārkārtošana ir vienkārša, jo nav jāveic nekāds ieņēmumu aprēķins, lai aprēķinātu visu Roth ieguldījumu rezultātus, jo Roth nesatur neko citu kā jūsu reklāmguvumu.

Tāpēc šai Roth IRA pašlaik vajadzētu būt -0-bilance, un šo akciju samazinātā vērtība tagad ir atpakaļ jūsu TIRA kontā. Jūs esat atcēlis nodokļu kontu par savu reklāmguvumu. Es pieņemu, ka dividendes par akciju nav, kamēr tas bija jūsu Roth IRA.

2. Mans otrais jautājums ir, cik reizes es varu pārvietoties starp Rotu un tradicionālo IRA tāpat kā 2010. un 2011. gadā? Vai ir kāds noteikums, kas ierobežo pārrēķinu skaitu no Roth līdz tradicionālajām IRA (un atkārtotā raksturojuma) pēc 1 gada vai savas dzīves laikā?

• Ir noteikts laika ierobežojums, lai pārveidotu tos pašus aktīvus. Šis termiņš ir vai nu 30 dienas no reklasifikācijas datuma, vai arī 1. janvāra gadā pēc konvertēšanas, atkarībā no tā, kurš termiņš ir garāks. Tā kā jūsu otrā konversija tika veikta 2010. gadā, un jūs to atkārtoti raksturojāt 2011. gada aprīlī, jūs varētu atgriezties pēc 30 dienām pēc aprīļa atkārtotas raksturošanas.

Jums nevajadzēja gaidīt līdz 2012. gadam, jo ​​jūsu pārveidotā pārveidošana bija 2010. gada reklāmguvums, nevis 2011. gada reklāmguvums. Šis ir vienīgais gaidīšanas periods, un tas attiecas tikai uz tādu pašu līdzekļu pārveidošanu. Cilvēki ar lielām IRA, kas veic daļēju reklāmguvumu, var pārvērst citas summas savā IRA bez gaidīšanas perioda.

Ņemiet vērā, ka, veicot atkārtotu raksturojumu, jums jāziņo par savu darbību jūsu nodokļu deklarācijās. 2010. gadam jums jāiesniedz veidlapa 8606, lai ziņotu par jūsu reklāmguvumu, ja vien jūs to neiesniedzat pēc tam, kad to atkārtoti raksturojat. Ja jūs iesniedzat pēc tam, kad pārkārtojāt pārkārtojumu, jums nebija vajadzīgs 8606, bet jums vajadzēja iekļaut paskaidrojošu paziņojumu ar savu 2010. gada atdošanu, norādot gan konvertēšanas datumus, gan summas, kā arī atkārtotas raksturošanas datumu un summu, un cik tas ir bijis vērts kad tie tiek pārsūtīti atpakaļ TIRA.

Ne jūs, ne IRS nav saņēmuši 1099R, lai veiktu atkārtotu raksturošanu līdz 2012. gada janvārim, bet 1099R vajadzēja kodēt, lai norādītu, ka jūs pārveidojat 2010. gada reklāmguvumu. Tā kā tas viss attiecas uz 2010. gadu, jūsu 2011. gada peļņai nav jāatspoguļo nekas tālāk par šo atkārtotu raksturojumu.

Ja jūs neietverat paskaidrojumus, IRS var būt grūti izprast, ko jūs esat izdarījis, un cik lielu daļu no jūsu reklāmguvuma rekonstruē.