Uzdot GFC 015 - Vai jūs varat sadalīt pensijas plānu starp pretax un pēcnodokļu režīmu?

Ņemot vērā to, cik bieži notiek darba maiņa, un nepieciešamība pārcelt pensijas uzkrājumus pēc fakta, tas ir svarīgs jautājums.

Retirement plāni tagad ir sarežģīti divās frontēs - veikt iemaksas pirms nodokļu nomaksas un pēc nodokļu nomaksas, pēc tam sadalot tos pēc fakta starp tradicionālajām un Roth IRA, lai izmantotu šo nodokļu konfigurāciju.

No šī lasītāja, kurš nesniedza savu vārdu, mēs saņēmām jautājumu par GFC jautājumu šajā jautājumā:

"Mēs vēlamies pārcelt manas sievas ira pie viņas iepriekšējās darba uz jaunu ira, bet izlijuši to
tradicionālajā ira par priekšnodokļa summu un roth ira par pēcnodokļu summu. Vai to var izdarīt? "

Man ir aizdomas, ka tas, ko lasītājs atsaucās, kad viņš teica: "manas sievas ira ir viņas iepriekšējais darbs", viņš patiešām nozīmē, ka viņas 401 (k) vai kāds cits darba devējs ir sponsorējis pensijas plānu. Tas ir mans pieņēmums, jo IRA ir pašpārvaldes konts, nevis darba devējs. Es arī pieņemu, ka daļa par "sadalīt to tradicionālajā IRA utt." dara faktiski atsaucas uz IRA, jo tas ir parastais darba devēja pensijas plānu galamērķis pēc darba beigām.

Iepazīšanās ar lasītāja jautājumu vai tas var notikt?, īsā atbilde ir Jā! Apskatīsim informāciju un citus apsvērumus, kas varētu būt piemērojami.

Kā jūs pārtraucat 401 (k) iemaksu neizmaksāšanu?

Iespējams, ka lielākā daļa cilvēku ir iepazinušies ar neatskaitāmo IRA ieguldījumu. Tas ir tad, kad uz jums attiecas darba devēja atbalstīts pensijas plāns, jūsu ienākumi pārsniedz limitu, lai veiktu atskaitāmo iemaksu, un jūs jebkurā gadījumā veicat iemaksas. Jūs nevarat atskaitīt ieņēmumus no jūsu ienākuma nodokļiem, taču kontā esošā nauda tiek palielināta uz atliktā nodokļa pamata, tāpēc parasti tas ir vērts.

Tas pats var notikt ar 401 (k) plānu. Saskaņā ar IRS noteikumiem jūs varat veikt gada iemaksas līdz 18 000 ASV dolāru gadā vai 24 000 $, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks. Bet, tā kā faktiskais maksimālais ieguldījums visiem pensijas plāniem ir 53 000 USD, daži darba devēji ļaus jums ieguldīt vairāk nekā standarta 401 (k) bet iemaksas nebūs atskaitāmas no nodokļiem.

Šajā sarunā piedalās ne visi darba devēji, bet vairāk sāk to atļauties. Kad viņi to dara, viņiem parasti ir jāsadala konti starp pretax un pēcnodokļu nodokli vismaz pēc izplatīšanas. Šī divu veidu iemaksu atsevišķa apstrāde patiešām ir pavisam nesen, tāpēc neesiet pārāk nobīdi, ja neesat to iepazinies. Patiesībā izmaiņas tika īstenotas ar jauniem noteikumiem, kas stājās spēkā 2014. gada 18. septembrī.

Abu veidu pārskatu nodalīšana nodrošina lielāku elastību attiecībā uz to, ko jūs varat darīt ar kontiem, kad tie tiek pārvesti, jo īpaši attiecībā uz Roth IRA.

Pretax un pēcnodokļu 401 (k) Iemaksas parasti tiek atdalītas

Ja esat veicis gan pirmsnodokļu, gan pēcnodokļu 401 (k) iemaksas - vai pat citu veidu darba devēju atbalstītu pensijas plānu - sadalījumu no plāna parasti atdala. Izplatīšana rāda proporcionālu daļu no iemaksām pirms nodokļu nomaksas un pēc nodokļiem jūsu plānā.

Piemēram, ja jūsu iepriekšējā darba devēja 401 (k) plāns ir sadalīts 200 000 dolāru apmērā, un tajā ir iekļauti 150 000 ASV dolāri pirms nodokļu nomaksas un 50 000 ASV dolāri pēc nodokļiem, sadales sadalījums būs 75% / 25% pirms nodokļu nomaksas / pēc nodokļiem .

Jebkura daļēja izplatīšana no plāna tiks apstrādāta, izmantojot to pašu sadalījumu. Piemēram, ja jūs no plānojuma atsauktu tikai 100 000 ASV dolāru, 75 000 ASV dolāri tiks izlietoti kā priekšnodoklis, un 25 000 ASV dolāru tiks sadalīti pēc nodokļu nomaksas.

Tas padara apgrozījumu sadalījumu tīru un ērtu. Ja no plāna saņemat 100 000 ASV dolāru sadali, jūs varat pārvietot 75 000 ASV dolāru uz tradicionālo IRA un neveikt ienākuma nodokli no apgrozības. Atlikušos 25 000 ASV dolāru var pārcelt uz Roth IRA.

401. punkta k) apakšpunkta pēcnodokļu daļa, kas attiecināma uz iemaksām plānā, var tikt pārnesta uz Roth IRA bez ienākuma nodokļiem, jo ​​ienākuma nodokļi jau tika samaksāti. Taču pat tā daļa, kas atspoguļo nodokļa atlikto ieguldījumu ienākumu no šīm iemaksām un parasti būtu atkarīga no parastajiem ienākumiem, saņem īpašu atlīdzību, ko mēs iekļausim galīgajā sadaļā.

Jūs varat arī pieprasīt, lai daļa no pēcnodokļu iemaksām tiktu nosūtīta tieši jums, un par iemaksu daļu netiks iekasēts nodoklis, jo iemaksa netika veikta.

Gan pirmsnodokļu, gan pēcnodokļu 401 (k) ir jāpārceļ uzreiz

Viens no šīs izplatīšanas metodes ierobežojumiem ir tāds, ka jūs nevarat ķirši izvēlēties, kā tas tiks darīts. Izmantojot iepriekš minēto piemēru no $ 200,000 401 (k) plāna, kurā 50 000 ASV dolāru ir daļa pēc nodokļu nomaksas, jūs nevarat atsaukt no plāna 50 000 ASV dolāru un pieprasīt, lai tas būtu viss maksājums pēc nodokļu nomaksas.

Tā vietā tā tiks izplatīta, izmantojot to pašu proporcionālo formulu. Šajā gadījumā 75% no izplatīšanas vai 37 500 $ tiks sadalīti kā iemaksas pirms nodokļu nomaksas. Tikai 25% vai 12 500 ASV dolāri tiks uzskatīti par iemaksām pēc nodokļiem. Proporcionāls piešķīrums vienmēr nosaka, kā sadalījums tiks klasificēts.

Nav svarīgi, cik daudz naudas tiek iztērēts no jūsu iepriekšējā darba devēja 401 (k) plāna, sadalījums vienmēr būs 75% / 25%.Tas būs taisnība, vai izplatīšana tiek virzīta uz citu darba devēja sponsorētu pensionēšanās plānu vai sadalīta starp tradicionālo IRA un Roth IRA.

Nodokļu sadalījuma atliktā ienākuma daļas apstrāde

Veicot iemaksas 401 (k) plānā, neatkarīgi no tā, vai tie tiek veikti pirms nodokļa vai pēc nodokļu nomaksas, ienākumi no ieguldījumiem uzkrāsies no šīm iemaksām uz atliktā nodokļa pamata. Vismaz teorētiski tas varētu padarīt vismaz daļu jūsu 401 (k) izplatīšanas pēc nodokļiem apliekamās izmaksas, pat ja jūs to pārcelsit Roth IRA.

Bet daži no izmaiņām, kas notikušas jaunajos 2014. gada noteikumos, ir tādi, ka tagad jūs varat arī nošķirt faktisko iemaksas no jūsu 401 (k) plāna pēc nodokļiem no viņu ieguldīto ieņēmumu summas.

Tas nozīmē, ka jūs varat pārcelt faktisko nodokļu iemaksas, kas veiktas jūsu 401 (k) plāna pēcnodokļu daļā, uz Roth IRA, bez aplikšanas ar ienākuma nodokļiem. Ieguldījumu ienākumus, kas gūti no šīm iemaksām, pēc tam var pārcelt uz tradicionālo IRA, kas ļaus turpināt atlikt ienākumu nodokļus no šiem ieņēmumiem.

Tādā veidā 100% no jūsu 401 k) plāna sadalījuma, ieskaitot iemaksu pirms nodokļu nomaksas un pēcnodokļu iemaksu, un ieguldījumu ieņēmumus no abām iemaksu grupām, var pārnest uz tradicionālo un Roth IRA un jūs samaksāsiet nav aplikšanas ar ienākuma nodokli.

No šī brīža daļa, kas ir pārgatavota Roth IRA, turpinās radīt ar nodokļiem apliekamo ieguldījumu ienākumu. Bet, tā kā tas ir Roth IRA, to var atcelt bez nodokļiem pēc tam, kad pagriežat 59 1/2 un tik ilgi, kamēr esat Roth IRA vismaz piecus gadus.

Tajā pašā laikā daļa, kas pārcelsies uz tradicionālo IRA, turpinās radīt ar nodokļiem saistītus ienākumus no ieguldījumiem. Šie ienākumi netiks aplikti ar nodokļiem, kamēr jūs sākat veikt IRA sadalīšanu, kad jūs aiziet pensijā. Kamēr jūs sākat veikt sadalīšanu, tik ilgi, kamēr jūs saņemsit vismaz 59 1/2, viņiem būs jāmaksā tikai parasta ienākuma nodokļa likme (neatkarīgi no tā, kurā brīdī ir jūsu ienākuma nodokļa likme), un netiks piemēroti agrāki naudas izņemšanas sodi.

Tas ir diezgan dāsnas vienošanās no nodokļu viedokļa, un ir stingrs gadījums, lai varētu veikt gan iemaksu, gan pēcnodokļu 401 (k) iemaksas, ja jūsu darba devējs to atļauj.