Kādas ir atšķirības starp Coverdell izglītības uzkrājumu kontiem un 529 College Savings plāniem?

Man vienkārši bija mans trešais dēls, realitāte, ka es aizvedu savus bērnus uz koledžu agrāk, nekā vēlāk, pazūd. Es jau sāku savu pirmo 529 kolekcijas ietaupījumu plānu, un es plānoju to darīt vēl vienu otrais un tagad trešais.

Nesen man bija klients līdzīgā laivā un jautāja, kāda ir atšķirība starp Coverdell izglītības krājkontu un 529 plānu.

ESA (agrāk pazīstama kā Izglītības IRA) bija populārs plānošanas instruments koledžai līdz 529 plāna izveidei, un es ļoti reti to piedzīvoju.

Patiesībā, es nekad neesmu atvēris vienu klientu un tur tikai dažus klientiem, kuri tos nodevuši no citām iestādēm.

Let's redzēt, vai mēs varam apskatīt atšķirības starp Coverdell ESA un 529 plānu un redzēt, kas varētu būt vislabāk jums.

Coverdell ESA un 529 plānu līdzības

ESA un 529 plāni ļauj jums, konta īpašnieks, iestatīt saņēmēja vai saņēmēja ieguldījumu kontus, kurus jūs norādījāt. Tas ļoti atšķiras no brīvības atņemšanas konta, kurā bērns pārņem 18 gadu vecumu un var darīt ar naudu neatkarīgi no viņu vēlmēm. Iet uz priekšu un ļaujiet jūsu iztēlei palaist nikns šeit vecākus. Šajos ieguldījumu plānos jūsu ienākumi un jebkādi kapitāla pieaugumi uzkrāj atlikto nodokli, kas nozīmē, ka jūs atlikāt nodokļu maksāšanu, līdz jūsu nauda tiek atsaukta.

Un jūs varat atsaukt savu naudu nodokļa bezmaksas vai bez federālajiem un reizēm valsts ienākuma nodokļiem, ja vien jūsu saņēmējs izmanto naudu, lai samaksātu par kvalificētiem izglītības izdevumiem, kas var ietvert mācību maksu, grāmatas, nodevas un istabu un galdiņu. Joprojām ir daži pelēki apgabali ar "kvalificētiem izdevumiem", taču tie var būt tādi priekšmeti kā klēpjdatori un mobilie tālruņi. Pārliecinieties, vai jūsu nodokļu maksātājs ir divreiz pārbaudījis.

Kā jūs tērējat naudu

Ja jūs neiztērējat naudu par izdevumiem, kas saistīti ar koledžu, sagatavojiet to sadedzināšanai. Ne tikai jums būs jāmaksā nodokļi par jebkuru ienākumu summu, kuru jūs izņemat, bet jums būs jāmaksā federālais sods -10% no jūsu ieņēmumiem. Turklāt dažās valstīs var uzlikt papildu 10% sodu, pieskaitot potenciālo maksu, kas ir augstāka par 20% no summas, kuru jūs izņemat. Oks!

Iemaksas beznodokļu kontos jāveic skaidrā naudā. Tātad, nevis pārvietot ieguldījumus, kas jau pieder jums kontā, jums būs likvidēt savus aktīvus un pēc tam noguldīt naudu. Tas varētu izraisīt kapitāla pieauguma nodokļa pieaugumu.

Saglabājiet to ģimenē

Viens jauks plus ir tas, ka ar abiem šiem kontiem varat mainīt saņēmējus starp citiem jūsu ģimenes locekļiem. Tas ietver saņēmēja laulāto, bērnu, mazbērnu, bērna piedzimšanu, brāļa vai māsas vecāku, vecāku, vecvecākus, vecvecākus, dēlu, brāļadienu, zīdaini, meitu, tēvu, māte- inženieris, brālis-in-likums, māsa-in-likums vai kāds no šiem radinieku laulātajiem, kā arī visi pirmie brālēni.

Tas ir arī jauki, ja viens bērns neizmanto visus savus ietaupījumus, tad jūs varat vienkārši pārsūtīt uz otru bērnu.

Kas par dāvanu nodokļiem?

Ja jūs ieguldāt naudu kontā ar citas personas vārdu, jūsu ieguldījums tiek uzskatīts par dāvanu. Jūs varat atdot līdz 13 000 ASV dolāriem gadā vai 65 000 ASV dolāru reizi piecos gados uz 529 ietaupījumu plānu (sākot no 2010. gada), pirms jums, iespējams, būs jāiesniedz dāvanu nodokļu pārskats un jāmaksā dāvinājuma nodoklis. Bet dāvanu nodokļi attiecas uz vienu līdzekļu devēju un vienu saņēmēju.

Tātad, vienā gadā jūs varētu ieguldīt 13 000 ASV dolāru viena bērna 529 kontam, un pēc tam ieguldīt vēl 13 000 ASV dolāru uz cita bērna kontu bez dāvinājuma nodokļiem. Vai arī jūs un citi radinieki katru gadu varētu maksāt 13 000 ASV dolāru vienā bērna kontā. Tomēr jāatceras, ka šīs ESA ierobežo iemaksas 2000 ASV dolāru apmērā gadā.

Izglītības krājkontu un 529 plānu atšķirības

ESA un 529 ir dažas būtiskas atšķirības.

Šeit ir trīs atslēgas:

1. ESA kopējais ieguldījums jebkuram saņēmējam var būt ne vairāk kā 2000 $ gadā. Ja jūs atbilstat koriģētajai bruto ienākumu (AGI) prasībai, varat piešķirt saņēmējam atbilstošu ESA 2 000 ASV dolāru. Tas nozīmē, ka jūsu AGI jābūt mazākam par 110 000 ASV dolāriem, ja jūs esat viens vai 220 000 $, ja esat precējies un iesniedzat kopīgu atdošanu. Plānā 529 nav maksimālā iemaksu ierobežojuma.
2. ESA, tā kā jūsu AGI palielinās virs šiem līmeņiem, summa, ko jūs varat sniegt, tiks pakāpeniski pārtraukta, līdz jūsu AGI sasniedz 110 000 ASV dolāru vai 220 000 ASV dolāru, ja jūs esat precējies - šajā brīdī jums vairs nav tiesību piedalīties. 529 plānos nav ienākumu ierobežojuma.
3. Ikviens, kurš ir jaunāks par 18 gadiem, kad ir atvērts ESA un jaunāks par 30, kad nauda tiek iztērēta, ir tiesīga būt saņēmējs. Plānā 529 nav noteikti vecuma ierobežojumi.

Coverdell izglītības uzkrājumu konti (ESA)

Kā tas strādā

Jūs ieguldāt savus konta aktīvus jebkurā to līdzekļu kombinācijā, kas pieejami, izmantojot finanšu iestādi, kas apstrādā jūsu kontu

PROS

• Konti, kas pieejami vairumā banku, kopfondu sabiedrības un krājaizdevu sabiedrības
• Ieguldījumu elastīguma kvalificēts izņemšana aptver pakāpes K līdz 12, kā arī koledžu un augstskolu

CONS

• Atbilstība iemaksu veikšanas posmiem tiek piešķirta, kad AGI pārsniedz 110 000 ASV dolāru (vai 220 000 ASV dolāru, ja esat precējies un iesniedzat kopīgu atdošanu)
• Lai saņemtu iemaksas, saņēmējam jābūt jaunākam par 18 gadiem
• Saņēmējs var pieņemt tikai 2000 ASV dolāru iemaksas gadā
• Saņēmējam ir jāizņem visi izņemtie līdzekļi pirms pagrieziena 30

529 koledžas uzkrājumu plāns

Kā tas strādā

Jūs ieguldāt kontā, kas parasti tiek ieguldīts jūsu vecuma vai riska ieguldījumu tradīcijās, ko nodrošina jūsu plānotāja vadītājs.

PROS

• Vairāk nekā 100 plāni ir pieejami, no kuriem izvēlēties
• Iemaksas ierobežojumi var sasniegt pat 300 000 ASV dolāru uz vienu kontu
• Saņēmējus var nosaukt vairākos kontos

CONS