Uzdot GFC 024 - Palīdzība - Esmu iemantojis 1 miljonu dolāru - IRA!

Ja esat iemantojis 1 miljonu dolāru, tas ir aizraujoši - patiešām aizraujoši. Bet, ja esat IRA ienesis 1 miljonu dolāru, tas ir arī aizraujošs - bet arī sarežģīti. Nesen es saņēmu Ask GFC jautājumu tieši par šo tēmu:

Sveiki Jeff, paldies par visu, ko jūs darāt un veicat lielisko darbu! JAUTĀJUMS: ja 30 gadus vecais mantojums no vecvecāka pārņem 1 miljonu ASV dolāru IRA un ka 30 gadu vecumā to pārveido par IRA savā vārdā, viņš maksās 50% nodokļus, tādējādi samazinot 1 miljonu ASV dolāru līdz 500 000 dolāriem (pareizi). Kādas ir viņa alternatīvas? ? ja viņš uztur grandpas IRA nosaukumu grandpa nosaukums FBO pats, tad viņš ir jāsāk lietot RMDs gadā, kad viņš iegūst naudu neatkarīgi no vecuma vecuma vai viņa vecuma (vai tas ir pareizi?) Kāds būtu jūsu ieteikums par 30 gadu vecumu bez ārkārtas bagātība, kas pārmanto lielu naudas summu? Paldies!!!

Ja esat ietaupījis 1 miljonu dolāru IRA formā, tā ir patiesa bagātība, bet bagātība ar dažām lielām virknes virknēm. Nauda ir jūsu nauda, ​​taču ir daudz ierobežojumu attiecībā uz to, ar ko jūs varat ar to rīkoties, pat cik tas jums būs pieejams.

Paturot to prātā, atcerēsimies mēģināt palīdzēt šim lasītājam atrisināt viņa vai viņas iespējas.

Vispārējie noteikumi par mantotiem IRA

Mums ir jāsāk diskusija ar svarīgu atšķirību. Ir divu veidu saņēmēji, kuri nevar iedzīt IRA, laulātais un laulātais. Laulāto situācija ir diezgan vienkārša. Jūs varat pārnest mantoto IRA uz IRA ar savu vārdu (kur to jūs pat varat pārvērst par Roth IRA), vai arī jūs varat to pārnest uz iedzimtu IRA kontu, kur jūs varat veikt izņemšanu no apgrozības pirms vecuma pagrieziena 59 1/2 bez nepieciešamības samaksāt 10% priekšlaicīgas atcelšanas sodu.

Bet, tā kā lasītājs norāda, ka šis IRA tiek mantots no sava vectēva, mēs pievērsīsimies mantojumam, kas nav laulātais IRA.

Ar iedzimtu laulāto IRA pabalsta saņēmējs var būt gandrīz jebkurš - bērns, mazbērns, brālis vai pat tuvs draugs. Cilvēka kā saņēmēja nosaukumam ir svarīgas juridiskas sekas. Tas ir tāpēc, ka IRA saņēmēja apzīmējums ir lielāks par gribu. Tas nozīmē, ka pat tad, ja saņēmējs nav norādīts mantojuma gribā, viņš vai viņa joprojām mantos visas tiesības uz IRA kā īpašu šī konta saņēmēju.

Svarīgs punkts: Jums nav iespējas pārnest iedzimtās IRA savā oriģinālajā vai jau esošajā IRA.

IRA ir jāpārvieto konkrētā mantotā IRA kontā. Turētājbankai ir jāreģistrē konts savā vārdā, bet tajā jāietver arī personas vārds, no kura IRA tika mantots. Šis noformējums nosaka faktu, ka konts ir IRA saņēmēja izplatīšanas konts.

"Izplatīšana" ir noteicošais vārds šeit! Saskaņā ar IRS noteikumiem, kā īpašnieka laulātais, kas ir iedzimts IRA, jums jāsāk obligāti nepieciešamo sadali - pazīstams kā MRD. Šie sadalījumi jāsākas ne vēlāk kā 31. decembrī pēc IRA sākotnējā īpašnieka nāves gada.

MRD nosaka nāves brīdī sākotnējā konta īpašnieka vecums. Ir divas iespējas:

Sākotnējais IRA īpašnieks nomira pēc 70 gadu vecuma sasniegšanas.

Jums būs iespēja izvēlēties aprēķināt MRD vai nu, izmantojot savu vecumu, vai arī, izmantojot sākotnējā IRA īpašnieka vecumu pēc viņa vai viņas nāves vecuma. Sākotnējā īpašnieka vecuma izmantošana, visticamāk, uzlabosies, ja šī persona būtu nāves brīdī jaunāka par jums, jo tā pārsniegs maksājumus vairāk nekā gadu un tādējādi saglabāsies zemāks nodokļu pienākums.

Izplatīšana jāveic, ņemot vērā jūsu vai sākotnējā IRA īpašnieka paredzamo dzīves ilgumu. Tos aprēķina, pamatojoties uz IRS dzīves ilguma tabulām.

Sākotnējais IRA īpašnieks nomira pirms 70 gadu vecuma sasniegšanas.

Šādā situācijā sākotnējam īpašniekam viņa dzīves laikā nebūtu jāuzņemas nepieciešamās obligātās peļņas daļas no IRA. Ja tas tā ir, tad jums būs iespēja atsaukt līdzekļus piecu gadu laikā. Tas ļaus jums pilnībā izplatīt IRA līdz piektā gada 31. decembrim pēc sākotnējās IRA īpašnieka nāves.

Vēl viens svarīgs jautājums: Piešķīrumi no mantotās IRA tiek pakļauti parastajam ienākuma nodoklim. Tomēr uz tiem vispār neietilpst IRS 10% priekšlaicīgas pārtraukšanas sods. Šis izņēmums ir taisnība, pat ja sadalījums tiek veikts pirms jums vai sākotnējā IRA īpašnieks sasniedz 59 gadu vecumu 1/2.

Vēl viens tiešām svarīgs punkts: Kad jūs no sava sākotnējā IRA pārsniedz līdzekļus iedzimtajam IRA, jums ir jāpārliecinās, ka tas ir pabeigts kā pilnvarotais līdz pilnvarotai.

Tas ir ļoti svarīgi - ja oriģinālās IRA pilnvarnieks izsniedz jums čeku, viss izplatīšanas apjoms tiks aplikts ar nodokli kā parasto ienākumu tā sadales gadā.

Nepastāv 60 dienu aploksnes noteikumi attiecībā uz neprecēto laulāto mantoto IRA. Tiklīdz nauda tiek sadalīta no sākotnējās IRA, tā vairs nav derīga pārmantotai IRA vai jebkurai citai IRA kontā.

Labi, vai jūs joprojām esat nomodā? Turpināsim tālāk.

Ņemot vienreizēju sadalījumu no mantotās IRA

Lasītāja jautājuma atsauces pārvērš visu mantotās IRA konta bilanci un maksā aptuveni 50% no nodokļa bilances. Man ir aizdomas, ka - bet es neesmu pārliecināts - tas, uz ko viņš atsaucas, ir jāmaksā ienākuma nodoklis visam iedzimtajam miljonam dolāru, kas sēž IRA kontā.

Lai gan tas varētu būt iespējams, tas nav ne vajadzīgi, ne vēlami. Ja jūs plānojat pārsūtīt naudu no mantotās IRA uz savu personīgo IRA, jūs būtībā pārvietosit naudu no vienas IRA uz citu. Bet tas būtībā ir tas, ko jūs darāt, kad pārslēdzat naudu no sākotnējā īpašnieka IRA uz iedzimtu IRA kontu.

Mantotais IRA konts ir jūsu vārdā, bet tajā iekļauts sākotnējā īpašnieka vārds.

Tas faktiski būs jūsu labā. Tas ir tāpēc, ka lielākā daļa naudas no sākotnējās IRA paliks iedzimtajā IRA kontā, kur tā turpinās augt ar atliktā nodokļa bāzi. Bet priekšrocība ir tā, ka jūs varat sākt sadalīt kontu gandrīz jebkurā vecumā. Jums vairs nebūs jāgaida, līdz esat vecumā 59 1/2, 65 vai pat 70 1/2. Tas ir lielisks ieguvums, jo tas var nodrošināt tūlītēju papildu ienākumu, kā arī izdienas kontu, kas var ilgt visu atlikušo mūžu.

Tagad vienmēr ir iespēja izmantot paātrināto izplatīšanas metodi un atcelt visu naudu no mantotās IRA piecu gadu laikā. Tas neapšaubāmi dos jums pieeju naudai daudz ātrāk nekā tad, ja to sadalīs vai nu jūsu dzīves laikā, vai sākotnējā īpašnieka nāves brīdī. Bet tas, iespējams, nav labākā stratēģija.

Ar paātrinātu sadali, jā, jūs ātrāk saņemsit piekļuvi naudai, bet jūs arī pilnīgi iztukšosiet kontu jau pirms jūsu pensionēšanās, jo šim lasītājam ir tikai 30 gadi.

Nodokļi ir vēl lielāks apsvērums.

Nodokļu maksāšana uz mantotajiem 1 miljons dolāru no IRA ir viss pats par sevi

Izmantojot paātrināto izplatīšanas metodi, jūs palielināsiet arī ienākuma nodokļa summu, kas jums būs jāmaksā par šo sadalījumu. Ja esat iemantojis 1 miljonu dolāru, jums katru gadu pieciem gadiem jāpiesaista ienākumi 200 000 ASV dolāru apmērā.

Tas var piespiest jūs iekasēt 33% nodokļu slieksni vai lielāku - tas nozīmē, ka jūs zaudēsiet vismaz vienu trešdaļu no nodokļu sadales, un tas neietver valsts ienākuma nodokļus.

Tomēr, ja izplatīšana tiek veikta visā lasītāja dzīves laikā, kas nozīmē, ka to var izplatīt vairāk nekā 50 gadus, jūs meklējat ikgadēju izplatīšanu apmēram 20 000 ASV dolāru apmērā. Ja jums ir 15% nodokļu slieksnis, jūs maksājat tikai 3000 ASV dolāru gadā par šo izplatīšanas nodokli. Turklāt maz ticams, ka neliela izplatīšana piesaistīs jūs lielākai nodokļu kategorijai.

Mans ieteikums

Es teiktu, ka, ja jums nav tūlītējas un neatliekamas vajadzības pēc naudas, jums vajadzētu doties ar MRD, pamatojoties uz paredzamo dzīves ilgumu. Tas ne tikai radīs daudz zemākas nodokļu saistības, bet arī saglabās IRA daudziem, daudziem gadiem. Padomājiet par visiem ar nodokļiem apliekamajiem ienākumiem no ieguldījumiem, ko varat nopelnīt par 1 miljonu ASV dolāru IRA no 30 gadu vecuma! Vienīgi būtu jānovērš visas šaubas.

Noslēgumā es gribētu atzīt, ka mantotie IRA ir diezgan sarežģīti zvēri, it īpaši tie, kuru vērtība ir aptuveni 1 miljons dolāru. Šī iemesla dēļ es ļoti iesaku jums konsultēties ar CPA vai nodokļu advokātu. Viņi var ne tikai sniegt konkrētāku padomu, bet arī var veikt dažus aprēķinus, kas skaidri parāda divu atšķirīgu izplatīšanas metožu ietekmi uz nodokļiem.