Ne-laulātā IRA saņēmēja noteikumi - Izvairieties no šīm dārgā kļūdām

Mans vecais kolēģes istabas biedrs zaudēja savu jaunāko brāli vēzim un atstāja mans istabas biedrs kā saņēmējs viņa pensijas kontā.

Kad es dzirdēju ziņas, man bija neticība. Nav tā, ka kāds tik jauns varētu iet prom, vai viņi varētu

Es biju dzirdējis, ka mans bijušais kolēģes istabas biedra jaunākais brālis bija slims, bet tikai pieņemts, ka viņš uzlabosies.

Kad es dzirdēju, ka viņš ir dzimis 34 gadu vecumā, man bija pilnīgs šoks. Pat līdz šai dienai es diez vai ticu, ka viņš ir aizgājis. Viņš bija jauns, sportisks, un viņa sirds bija lielāks par viņa smaidu. Tas vienkārši nešķita pareizi.

Pagāja daži mēneši, un mans draugs piezvanīja man, lai informētu mani, ka viņa brālis bija nosaucis viņu par viņa aiziešanas pensijas saņēmēju, viņa 401 (k). Viņš nebija pārliecināts, ko darīt, tāpēc viņš meklēja manu padomu.

Parasti mēs palīdzam cilvēkiem rūpēties par IRA un citu ieguldījumu kontu nodošanu likumīgajam saņēmējam. Šajā ziņā tas bija savādāk, jo saņēmējs bija viņa jaunākais brālis. Tas ir viens no tiem rakstiem, kas man mēdz rakstīt, bet es zinu, ka citi iziet šo pieredzi.

Lūk, kas jums jāzina, ja tas notiek ar jums.

Laulātie, kas nav laulātie, IRA saņēmēju noteikumi

Situācija, kādā mans draugs piedzīvoja mantojumu viņa brāļa 401 (k) plānā, tiek dēvēta par "laulāto bez saņēmēju". Šis ir termins, ko IRS izmanto, lai aprakstītu pensijas plānu, piemēram, IRA vai 401 (k), kuru galu galā pārmanto kāds, kas nav mirušā laulātais. Tā ir īpaša klasifikācija, jo laulātajam, kam nav laulātā, nav visas mantojuma iespējas. Šī iemesla dēļ pastāv īpaši noteikumi, kas attiecas uz laulātajiem, kuri nav laulātie.

Pirmkārt, nav noteikumu, kas pieprasa, lai pensijas plānam būtu jāpaziņo laulātajam pēc īpašnieka nāves. Un, protams, gadījumos, kad mantojuma atstājējs nav precējies, pensijas plāns noteikti pārceļas uz laulāto, kas nav laulātais. Patiesībā tas, iespējams, ir biežāk iznākums, nekā parasti pieņem.

Ja laulātais manto pensijas naudu, viņš parasti var pārcelt kontu uz savu pensijas plānu un nav tiešu nodokļu seku.

Bet laulātais, kurš nav laulāts, būtībā ir ierobežots līdz trim iespējām:

1. Veikt tūlītēju izplatīšanu - Jums būs jāmaksā parasto ienākuma nodokli par šādu izplatīšanu, bet netiks piemērots 10% soda nauda par pirmstermiņa atteikšanos, ja jūs esat zem 59 1/2.
2. Saglabājiet mirušā izstāšanās kontu - Jums ir šī iespēja, taču tā prasīs, lai tiktu pieprasīti minimālie izņemtie līdzekļi, kas pārsniedz jūsu paredzamo dzīves ilgumu. Mēs iegūsim šo tēmu nākamajā sadaļā.
3. Izveidojiet iedzimtu IRA - Šāda veida konts paliks mirušā vārdā, un fondi var turpināt pieaugt ar atliktā nodokļa apmēru. Šo kontu varat izmantot IRA vai 401 (k) plānam. Lai gan jūs izveidojat pavisam jaunu pensijas kontu, jūs nevarēsiet veikt iemaksas šajā plānā.

Ja jūs izveidojat iedzimtās IRA, nauda tieši un nekavējoties jāpārvieto no esošā konta uz tādu, kas ir pazīstams kā uzticības pārapdrošinātājs. Tas nozīmē, ka jūs nevarēsiet personīgi saņemt kvotu sadalījumu vai pārslodzes atlikumus no mirušā pensionēšanās plāniem, un pēc tam tos pārcelt uz citu IRA, kā jūs varat ar saviem aiziešanas pensijas kontiem. Nauda vienmēr jāpārvieto tieši no mirušā konta jaunajā kontā.

Katrā variantā jāiekļauj obligātās obligātās izplatīšanas (RMD)

Neatkarīgi no izvēles, kuru izvēlaties kā neprecētu laulāto saņēmēju, no plāna jums būs jāuzņemas nepieciešamās obligātās izmaksas (RMD). Tieši tā, kā tas tiks izveidots, un cik daudz jums ir jāatsāk, būs atkarīgs no tā, vai mirušais jau bija sācis lietot RMD, kad viņš vai viņa bija dzīvs.

Vismaz jums būs jāsāk sadalījums, kas balstīts uz jūsu paredzamo dzīves ilgumu. IRS faktiski nodrošina dzīves ilguma tabulas, taču tas ir diezgan sarežģīts process, un gandrīz noteikti tas prasīs profesionālu palīdzību, lai to izveidotu.

Ja mirstīgais jau bija sācis lietot RMD, par ko visiem ir jāuzsāk vecuma 70 1/2 gadījums ar visiem pensionēšanās plāniem, izņemot Roth IRA ***, tad jūsu RMD summa būs mirušā RMD summa gadā no viņa nāves.

*** (Lūdzu, ņemiet vērā: šī diskusija par laulāto labuma guvēju noteikumiem attiecas uz tradicionālo IRA mantojumu un darba devēju sponsorētiem plāniem, piemēram, 401 (k) vienīgajiem. Roth IRA ir atšķirīgi noteikumi un daudz dažādas nodokļu sekas. var atsevišķā rakstā iekļaut noteikumus par laulāto labuma guvēju noteikumiem attiecībā uz Roth IRA.)

Pēc mirušā nāves gada, vai ja mirušais nekad nav sācis lietot RMD, RMD būs balstīts uz jūsu paredzamo dzīves ilgumu.

RMD noteikums attiecas gan uz iedzimtiem 401 (k) plāniem, gan tradicionālajiem IRA.

Jums būs jāmaksā parasto ienākuma nodoklis RMD, taču 10% priekšlaicīgas pārtraukšanas sodu nebūs iespējams, pat ja jūs neesat 59 1/2 vai vecāks.

Saņēmējs ir neliels - vai noteikumi ir tādi paši?

Tas ir vēl viens kopīgs iedzimtās pensionēšanās plānu rezultāts, jo bērni, tostarp nepilngadīgie bērni, bieži tiek saukti par saņēmējiem visu veidu pensionēšanās plānos. Dažkārt tas var notikt pat tad, ja mantinieks ir precējies, bet tas ir ārkārtīgi izplatīts laulības šķiršanas gadījumos.

Ir pilnīgi likumīgi nosaukt nepilngadīgo kā pabalstu par pensionēšanās plānu. Bet, tā kā nepilngadīgais ir bērns, viņam vai viņai trūkst juridiskās spējas pārvaldīt kontu. Šī iemesla dēļ, ja jūs izvēlaties nosaukumu nepilngadīgu bērnu kā saņēmēju jūsu plānu, jums vajadzētu arī izveidot brīvības atņemšanas vienošanos.

Šis ir vienošanās, saskaņā ar Vienoto likumu par nepilngadīgo dāvanām (UGMA) atlasīto konta turētāju. Šis likums ļauj norādītajam aizbildnim būt pilnvarām pārvaldīt naudu pensiju plānā un to darīt bez tiesas uzraudzības.

Ko darīt, ja bērns manto pensijas plānu, kurā nav minēts aizbildnis? Tas noteikti ir sarežģījums. Šādā situācijā bērna vecākiem būs jāvēršas tiesā, lai viņi paši varētu tikt nosaukti par pensijas plāna aizbildņiem. Bet, ja bērnam nav vecāku - tas noteikti varētu būt gadījumā, ja jūs atstājat plānu vienam vai vairākiem no saviem bērniem - kontu pārvaldīs tiesa, kas iecelts aizbildnībā, un to uzraudzīs arī tiesa.

Potenciālie nepavadītie laulāto pabalstu sarežģījumi

Laulāto labuma guvēju līgumi ir saistīti ar savām problēmu kopām. Bet ir apstākļi, kas var radīt papildu komplikācijas. Varbūt visnozīmīgākā situācija ir tad, ja tajā pašā pensijas plānā ir vairāki saņēmēji.

Nav neparasti, ka cilvēki var nosaukt gan viņu laulāto, gan viņu bērnus kā saņēmējus tajā pašā pensionēšanās plānā. Bet, visticamāk, ja vairāki bērni pavada daļu no tā paša plāna.

Ja tas ir laulātais un viens vai vairāki bērni, vai pat kāda cita puse, laulātais zaudēs vienkāršību, kas parasti notiek ar laulātā mantojumu.

Turklāt, ja jūs nomirt pirms 70 1/2 pagrieziena un tādēļ nebija sākuši lietot RMD, katrs saņēmējs var atsevišķi aprēķināt RMD, pamatojoties uz viņa vai viņas paredzamo dzīves ilgumu.

Bet situācija var būt vairāk apgrūtināta, ja jūs mirstat pēc 70 gadu vecuma sasniegšanas 1/2 un esat sākuši lietot RMD. Ja jūs to darīsiet, RMD katram no jūsu vairākiem saņēmējiem būs atkarīgs no vecākā saņēmēja paredzamais dzīves ilgums. Protams, ja jūsu laulātais ir viens no saņēmējiem, laulātajam un jūsu bērniem paredzētie atlīdzību ierobežojumi balstās uz jūsu dzīvesbiedra dzīves ilgumu.

Tas varētu radīt problēmas jaunākiem saņēmējiem. Tas nozīmēs, ka viņiem būs jāieņem izņemšana, pamatojoties uz īsāku paredzamo dzīves ilgumu. Piemēram, 10 gadus vecam bērnam būs jāveic RMD, kas balstās uz jūsu 40 gadus vecā laulātā dzīves ilgumu.

Tas ne tikai radīs potenciālus nodokļu maksājumus jaunākiem saņēmējiem, bet arī tam būs potenciāls samazināt kontu jau pirms jaunākiem saņēmējiem sasniegt pensijas vecumu. Ja jūsu plāns ir palīdzēt jūsu pensijas kontam, lai palīdzētu saviem labuma guvējiem maksāt pašnodarbinātās personas pensijas, jaunajiem saņēmējiem tas var nedarboties.

Retirement Plan saņēmējiem nav jābūt cilvēkiem

Jums nav obligāti jānorāda konkrētas personas kā saņēmēji no jūsu pensijas plāniem. Jūs varat arī norādīt savu īpašumu kā saņēmēju vai izveidot uzticību šim nolūkam. Tomēr ne viens nav ideāls risinājums.

Ja jūs nosaucat savu īpašumu kā saņēmēju, jūs izveidojat savu īpašumu par testamentu. Tas nozīmē, ka jūsu mantojumam būs jāiziet tiesa, pirms tiek izmaksāta nauda. Un pārbaudes laikā var tikt izvirzītas problēmas pret īpašumu, kas var mainīt galīgo līdzekļu sadalījumu. Ja jūsu pensijas plānos personas tiek nosauktas par labuma guvējiem, šiem kontiem nebūs jāpārbauda testamenta izpilde, un nauda tiks tieši sadalīta saskaņā ar jūsu izraudzīto izplatīšanas plānu.

Turklāt, ja jūs nomirsiet pirms 70 gadu vecuma sasniegšanas 1/2, visa nauda būs jāatsauc ne vairāk kā piecus gadus. Un pat tad, ja jūs mirstat pēc 70 1/2 sasniegšanas, galvenajiem konta saņēmējiem būs jāņem vērā RMD, pamatojoties uz savu dzīves ilgumu. Vai nu rezultāts radīs smagāku nodokļu slogu, nekā tas notiks, ja jūs nosauksiet atsevišķus saņēmējus.

Problēma, nosakot trastu kā jūsu pensiju kontu saņēmēju, ir tāda, ka trasta saņēmējs nevarēs pārvietot līdzekļus uz viņa vai viņas izdienas pensijas kontu vai nosaukt saņēmējus uz šiem kontiem viņa vai viņas gadījumā nāve Tādā veidā, ja jūsu laulātais ir uzticības saņēmējs, viņa nevarēs nodot kontus tieši saviem bērniem pēc viņas nāves - konti būs daļa no uzticības. Tas viņiem liegs iespēju izmantot retākus riska ierobežošanas līdzekļus, nekā tas būtu gadījumā, ja tie būtu balstīti uz viņu paredzamo dzīves ilgumu. Un tas, protams, varētu radīt lielākas nodokļu saistības.

Varētu būt risinājums šai dilemmai, bet tikai tad, ja pensijas plānu saņēmējs ir Atsauktā dzīvā uzticība. Šajā situācijā RMD būtu balstīts uz vecākā uzticības saņēmēja paredzamo dzīves ilgumu.

Tas noteikti ir labāks nekā RMD, kuru pamatā ir piecu gadu izmaksa. Bet tas nav gandrīz tikpat labi kā tiešie individuālie saņēmēju apzīmējumi, kas ļautu jūsu saņēmējiem izplatīt RMD par viņu dzīves ilgumu.

Runājot par pensijas plānu saņēmējiem, individuālais maršruts gandrīz vienmēr ir labāks.

Apkopojot laulāto labuma guvēja noteikumus

Tagad, kad esat redzējis dažus sarežģījumus, kas var rasties neprecētu laulāto saņēmēju situācijās, jums vajadzētu pārskatīt savus pensijas plānus, lai redzētu, kā jums ir izveidoti saņēmēja nosaukumi.

Protams, vienkāršākais veids, kā rīkoties pensijas plāna saņēmēja nozīmēšanā, ir vienkārši nosaukt savu laulāto. Bet, ja jums nav laulātā nosaukuma un / vai ja jums ir vairāki saņēmēji, vislabāk ir izveidot vienošanās tādā veidā, kas radīs mazākās komplikācijas. Ja persona ir pietiekami svarīga, lai norādītu kā saņēmējs jūsu pensijas plānā, tad viņiem ir arī pietiekami liela nozīme, lai to izveidotu pēc iespējas izdevīgākā veidā.

Diemžēl, ja jūs esat nepilsoņa beneficiārs pensijas plānā, kas pieder personai, kura jau ir mirusi, jums nebūs citas izvēles, kā strādāt, tomēr tiek noteikts apzīmējums. Tas ir viens no tiem gadījumiem, kad daudz var izdarīt jau iepriekš, taču maz iespējams pēc fakta izdarīt.

Lūdzu, uzmanīgi pievērsiet uzmanību saņēmēju apzīmējumiem jūsu pensiju plānos. Lai gan tas, protams, ir cienīgs padarīt kādu par jūsu plānu saņēmēju, jums vajadzētu gribēt darīt visu iespējamo, lai nesaprātos ar nevajadzīgām sarežģījumiem un nodokļiem.