Gone Daddy Gone - AGI ierobežojums Roth IRA pārveidei

1982. gadā Viļņu femmes izdeva titulu uz savu debijas albumu "Gone Daddy Gone", kas turpināja kļūt par episkā albumu. Gandrīz tikai episkā notikums ir 100000 ASV dolāru AGI (koriģētā bruto ienākumu) ierobežošana personām vai pāriem, kas vēlas veikt Roth IRA pārrēķinu. Tā kā tas pašlaik ir spēkā, jebkuram nodokļu maksātājam, neatkarīgi no jūsu iesniegšanas statusa, jūs nevarat veikt reklāmguvumu, ja pārsniedzat šo ierobežojumu. Lielākā daļa visi zina (ja nē, tad jūs tagad zināt), ka 2010. gadā šie ierobežojumi tiek atcelti un ikviens un viņu brālis varēs veikt Roth Conversion. Ja tas attiecas uz jums, šeit ir daži padomi, kā sagatavoties Roth IRA konversijas notikumam, kad ierobežojumi ir oficiāli "pazuduši tētis".

2010 AGI Robežas ir "Gone Daddy Gone"

Ja šis raksts bija noderīgs, iespējams, vēlēsities arī pārbaudīt šos ziņojumus: 7 lietas, kas jāzina par 2010 Roth IRA pārveidi, Roth IRA laiks konvertēt, 7 lietas, kas jāzina par Roth IRA 2009.

Sāciet sagatavoties tūlīt pēc reklāmguvuma

Būtībā ir divi veidi, kā sagatavot jūs Roth IRA pārveidošanai 2010. gadā.

Sākumā jums ir jāpārskata visi jūsu vecie pensionēšanās plāni, kas jums varētu būt. Tas var ietvert: tradicionālās IRA, SEP IRA, vienkāršās IRA, vecās 401k, vecās 403b. Pēc tam, kad saņemat šos šķirotus, pievienojiet tos, lai iegūtu aptuvenu kopējo vērtību. Kad būsiet saņēmis summu, tagad jums būs sajūta, kāda būs jūsu nodokļu rēķina. Pāris lietas, kas jāapsver:

1. Visticamāk, jūsu konti ir uz leju, ja tie būtu kaut kur tuvu akciju tirgum. Tas varētu padarīt to daudz vairāk par pievilcīgu konvertēšanas iespēju.
2. Atcerieties, ka, pārvēršot 2010.gadā, jums ir iespēja atlikt nodokļa piemērošanu 2011. un 2012. gadā 50/50 sadalījumā. Šī opcija ir pieejama tikai 2010. gadā.

Tāpat arī jāpatur prātā, ka, lai gan jūs varat sadalīt nodokli no šiem diviem gadiem (2011. un 2012. gadā), faktiskais nodoklis, kas jāmaksā, tiks balstīts uz jūsu nodokļu numura summu tajā gadā.

Piemērs

Jums ir 50 000 dolāru vecā tradicionālā IRA, kuru vēlaties pārvērst par Roth IRA 2010. gadā. Jūs izvēlēsities to sadalīt 2011. un 2012. nodokļu gadā, lai jūs pieprasītu 25 000 ASV dolāru parasto ienākumu 2011. gadā un pēc tam 2012. gadā. Ja kāds iemesls, kādēļ 2011.gadā jūsu ienākumi ir ārkārtīgi lielāki (piemēram, algas paaugstināšana), jūs galu galā maksāsit vairāk šajā gadā, nekā iepriekš. Īsāk sakot, 2010.gadā tas nav balstīts uz nodokļu slieksni.

"Backdoor" uz Roth IRA, izmantojot tradicionālo IRA

Daudzi cilvēki ir gribējuši izmantot Roth IRA vairāku gadu garumā, bet nevarēja, jo tie pārsniedza Roth IRA pakāpeniskas izmantošanas ierobežojumus. Pēc tam daudzi apmetās tradicionālās IRA pretax aizstājējus. Vienīgā problēma, kas saistīta ar tradicionālo IRA (izņemot nodokļu nomaksu pensijā), ir tāda, ka pēc noteiktiem ienākumu ierobežojumiem jūs vairs nesaņemat nodokļa atskaitījumu, lai sniegtu ieguldījumu. Jūs joprojām saņemat nodokļa atlikšanu, bet tas arī ir.

Ja jūs esat aktīvs dalībnieks (veicot ikgadējus papildinājumus vai gūstot pabalstu) uzņēmuma plānā un 2009.gadā kā vienots nodokļu maksātājs ir vairāk nekā 65 000 ASV dolāru (vai 109 000 USD kā precēts kopīgs nodokļu maksātājs), tad jūs esat diskvalificēts no pilnīgas atskaitīšanas. Tas, ko jūs atstājat, ir nepārvarama IRA.

Iepazīstinām ar Nondeductible IRA

Agrāk nebija nekas, kas būtu pievilcīgs neiedomājamai IRA. No 2010. gada tikai ap stūri, nekonstatējamais IRA ir kļuvis par ļoti populāru instrumentu, lai ļautu augstiem algotiem darbiniekiem iekļūt Roth IRA - "backdoor" veidā. Augsts algu pelnītājs var dot ieguldījumu nesaderīgu IRA ar vienīgo nodomu pārveidot to 2010. gadā.

Pateicoties nesaistītajam IRA, jūs būsiet atbildīgs tikai par to, kā gūt peļņu no jums tagad, līdz jūs pārvērsīsiet 2010. gadā. Ja 2009. gads būs pirmais gads, kam būs jāmaksā, tad, ja vien nenotiksit, izvēlies vienu miljonu kadru , jūsu nodokļu saistības ir jāsamazina līdz minimumam.

Piecu gadu likums

Viena no pēdējām apsvērumiem, pārveidojot Roth IRA, ir piecu gadu noteikumi. Tāpat kā tad, kad veicat iemaksu Roth IRA, jums ir tāds pats piecu gadu ieņēmumu periods, kas attiecas uz ienākumiem, attiecas uz konversijas summu. Šī summa ir tāda, ka jums būs iespēja saņemt nodokļus un soda naudu. (Atcerieties: Kad jūs ieguldāt jaunu naudu Roth IRA tā vienīgais peļņa, kas jāgaida 5 gadus, nevis iemaksas). Tālāk ir aplūkotas dažas lietas.

1. Piecu gadu ilgs turēšanas periods sākas tā gada 1. janvārī, kad jūs konvertējat. Piemēram, ja jūs konvertējāt 2008.gada 1.novembrī, tad piecu gadu turēšanas periods sākās šī gada 1. janvārī.
2. Ja jūs jau esat pārveidojis agrāk, tad katrs jaunais reklāmguvums sāk jaunus 5 gadu turēšanas periodus. Pieņemsim, ka jums bija iespēja iepriekšējai iespējai pārvērst datus 2006. gadā un plānojat atkal konvertēt 2010. gadā, tad katram no šiem reklāmguvumiem būtu jāattiecina viņu 5 gadu turēšanas periods.
3. Visbeidzot, ja jūs nolemjat konvertēt un pēc tam pārdomāt, jums vienmēr ir iespēja to atkārtot. IRA atkārtota raksturojšana ir līdzvērtīga golfa laukuma mulliganam.

* Var piemērot ierobežojumus, sodus un nodokļus. Ja vien noteiktus kritērijus neievēro, Roth IRA īpašnieki jābūt 59 1/2 vai vecākiem un ir turējuši IRA 5 gadus pirms atbrīvojuma no nodokļiem atbrīvošanas.