Kā izstiept IRA saviem labuma guvējiem

Ja jūs neparedzat, ka pensionēšanās laikā IRA aktīvi tiek iztērēti, tad ir ieteicams noteikt visefektīvāko veidu, kā pārskaitīt konta atlikumu saviem mantiniekiem tādā veidā, kas saglabā konta nodokļu atlikto pieauguma potenciālu tik ilgi pēc iespējas.

Daudziem amerikāņiem ideāls risinājums var būt bagātības pārnešana ar daudzpakāpju stiepes IRA.

Nosaucot jaunāku indivīdu kā saņēmēju, viņš vai viņa spēs pagarināt IRA dzīvi, padarot (mazāku) nepieciešamo izņemšanu, pamatojoties uz viņa (vai tā ilgāku) paredzamo dzīves ilgumu.

Izmantojot stratēģiju "stiept IRA", pēc tam IRA var palikt lielākai naudas summai, un potenciāls turpināt samazināt nodokļu likmi.

Tiem, kuriem šobrīd nav IRA saņēmēju, stiepes metode varētu sniegt ievērojami lielākus ilgtermiņa ieguvumus nekā vienkārši atļaut konta atlikumu jūsu mantojumam izmaksāt kā vienreizēju aplikšanu ar nodokli.

Stretch IRA tika ievērojami ērtāk, kad IRS pārskatīja noteikumus, kas reglamentē obligātās obligātās izplatīšanas (RMD) no IRA. Lūdzu, ņemiet vērā, ka nepieciešamās minimālās apropriācijas ir apturētas 2009. gadā, bet tās atsāksies 2010. gadā. Trīs galvenie noteikumi, kas ietekmē stiept IRA, ļauj:

1. Nosaukuma saņēmēji pēc PRD sākuma
2. Mainiet saņēmēju apzīmējumus pēc konta īpašnieka nāves
3. Saņemt RMD kā saņēmēju, kas aprēķināts, ņemot vērā jūsu paredzamo dzīves ilgumu

Neatkarīgi no tā, vai esat iegādājies aktīvus individuālā vecuma kontā (IRA), veicot regulāras iemaksas gados vai "pārstājot" vienreizēju sadalījumu no darba vietas pensijas plānu, jūs varat apsvērt, vai tas būs nepieciešams izmantot visu šo naudu, lai sevi atbalstītu pensionēšanās laikā. Ja atbilde ir "nē" (vai pat "varbūt nē"), jums būs jānosaka visefektīvākais veids, kā atlikt konta bilanci saviem mantiniekiem, vienlaicīgi saglabājot savu uzkrāto bagātību tik ilgi, cik vien iespējams.

Izstiept ārā

Daudziem amerikāņiem bagātības nodošana ar vairāku paaudžu "stiept" IRA ir ideāls risinājums. Stieples IRA ir tradicionālās IRA stratēģija, kas konta īpašnieka nāves brīdī iet no konta īpašnieka jaunākam saņēmējam. Tā kā jaunākajam saņēmējam ir garāks paredzamais dzīves ilgums nekā oriģinālajam IRA īpašniekam, viņš vai viņa spēs "izstiepties" IRA dzīvi, saņemot mazākus obligātos obligātos sadalījumus (RMD) katru gadu viņa vai viņas dzīves laikā. Tad var palikt lielāks naudas apjoms, un potenciāls turpināt samazināt nodokļu likmi.

Iegremdējama IRA izveide neietekmē konta īpašnieka minimālās izplatīšanas prasības, kuras joprojām balstās uz viņa vai viņas paredzamo dzīves ilgumu. Tomēr, ja konta īpašnieks nomirst, saņēmēji sāks lietot RMD, pamatojoties uz viņu paredzamo dzīves ilgumu. Tā kā stiept IRA īpašniekam jāsāk saņemt RMD pēc 70 1/2 vecuma sasniegšanas, IRA saņēmēji sāk saņemt RMD pēc konta īpašnieka nāves. Jebkurā scenārijā peļņas sadale tiek aplikta ar nodokli saņēmējam pēc tam, kad tā ir spēkā esošā ienākuma nodokļa likme.

Ir vērts atzīmēt, ka saņēmējiem arī ir tiesības saņemt to mantoto IRA aktīvu pilnu vērtību līdz piektā gada beigām pēc konta īpašnieka nāves gada. Tā vietā, izvēloties ņemt tikai nepieciešamo minimālo summu, saņēmējs teorētiski var paplašināt IRA un samazināt nodokļu atlaides visā viņa dzīves laikā.

Pievienotās perspektīvas

Jūsu uzlabotā spēja paplašināt IRA aktīvus ir tiešs rezultāts IRS lēmumam vienkāršot noteikumus par RMD no IRA. Jaunie noteikumi ļauj piešķirt saņēmējiem nosaukumu pēc tam, kad ir sākušies konta īpašnieka RMD, un saņēmēja apzīmējumus var mainīt pēc konta īpašnieka nāves (lai gan šajā brīdī jaunie saņēmēji nevar tikt nosaukti). Arī saņēmēja RMD summa ir atkarīga no viņa vai viņas dzīves ilguma, pat ja sākotnējā konta īpašnieka RMD jau ir sākusies.

Apsveriet sekas

• Spēja nosaukt jaunus saņēmējus pēc PRD sākuma nozīmē, ka jūs varat iekļaut bērnu jūsu izstiepuma IRA stratēģijā neatkarīgi no tā, kad bērns piedzimis.
• Iespēja mainīt saņēmēja apzīmējumus pēc konta īpašnieka nāves nozīmē, ka viens saņēmējs var izvēlēties atteikties no tā vai tā saņēmēja statusa, lai vairāk līdzekļu pārskaitītu citam saņēmējam. Piemēram, ja konta īpašnieks nosauc savu dēlu kā galveno saņēmēju un viņa mazdēlu kā sekundāro saņēmēju, dēls var noņemt sevi kā saņēmēju un ļauj visai IRA nodot mazdūnam. Pēc tam RMD balstītos uz mazbērna paredzamo dzīves ilgumu, nevis uz dēla paredzamo dzīves ilgumu, kā tas būtu gadījumā, ja dēls būtu saņēmējs. (Ja ir vairāk nekā viens saņēmējs, RMD aprēķina, izmantojot vecākā saņēmēja paredzamo dzīves ilgumu.)
• Saņēmēju spēja balstīt pamatprincipus uz viņu dzīves ilgumu nozīmē, ka nauda, ​​ko jūs uzkrājat savā IRA un dodat mantiniekiem, var ilgt ilgāk un radīt lielāku bagātību jaunākajām paaudzēm. (Skatīt piemēru.)

Paturiet prātā, ka šī informācija tiek sniegta tikai izglītības nolūkos un nav nodokļu vai finanšu konsultācijas.Lai gan ir taisnība, ka nesenās regulējošās izmaiņas patiešām ir ļāvušas daudzslāņu finanšu plānošanas iniciatīvām iekļaut pagarinājumu IRA, vienmēr ir laba ideja runāt ar nodokļu speciālistiem pirms jebkādas jaunas nodokļu stratēģijas ieviešanas.

Izstiepiet IRA darbībā

Pieņemsim, ka jūs atstājat $ 100,000 IRA piecu gadu vecam saņēmējam, kura paredzamais dzīves ilgums ir 77,7 gadi, saskaņā ar pašreizējām IRS dzīves ilguma tabulām.

Ja kontā nopelnīta vidējā gada peļņas norma 8% apmērā, tā vērtība varētu pieaugt līdz 1,67 miljoniem ASV dolāru viņa 55. dzimšanas dienā.

Šī summa ir virs gandrīz 790 000 ASV dolāru ar nodokli apliekamajiem RMD, kas būtu izņemti no konta 50 gadu laika periodā. *

* Tikai attēliem. Nav norādīts uz konkrētiem ieguldījumiem.