Ieguldot

Izpratne par mazgāšanas noteikumu ievērošanu

Izpratne par mazgāšanas noteikumu ievērošanu

Wash Sale Rule tika ieviests kā daļa no IRS kodeksa 550, lai novērstu to, ka ieguldītāji no nodokļu zaudējumiem saņem vērtspapīrus, kuriem tie joprojām pieder.

Lūk, ko tas nozīmē.

Iedomājieties šo scenāriju.

Parasti, kad jūs pērkat krājumus par noteiktu cenu, cerības ir tādas, ka krājumi palielināsies, un galu galā, jūs gūsiet naudu no šiem peļņas.

Tomēr, kā nepilnīga kā pasaule, ir gadījumi, kad krājums sāk iet nepareizā virzienā.

Šajā brīdī dažiem investoriem ir vēlēšanās pārdot šo īpašo akciju.

Ja šis konkrētais krājums ir īsts, tas ir iespējams, lai jūs varētu pārdot šo krājumu, pagaidiet dažas dienas, kad tas ir vēl mazāks, un pēc tam iegādājieties šo krājumu vēlreiz (tas ir, ja jums ir pārliecība, ka tā parādīsies pareizais ceļš atkal.)

Ja jūs nopērkat šo krājumu vai nopērkat krājumu, kas ir "būtībā līdzīgs" 30 dienu laikā pēc tam, kad zaudējis krājumu, kuru tikko pārdojāt, to uzskata par "mazgāšanas pārdošanu".

Kad tas notiks, IRS neļaus jums pieprasīt zaudējumus oriģinālajā krājumā, kuru pārdevāt, kad iesniedzat D saraksta D formas.

Valdība vēlas pārliecināties, ka cilvēki nepieprasa nodokļu zaudējumus par krājumiem, kuriem tie tehniski pieder.

Veļas mazgāšana notiek arī tad, ja pērkat būtiski līdzīgu krājumu 30 dienas pirms pārdošanas un zaudējumus krājumā.

Lai citātu precīzu valodu Amerikas Savienoto Valstu Vērtspapīru apmaiņas komisijas (SEC) tīmekļa vietnē, tiek pārdota mazgāšana "ja pārdodat vai tirgojat vērtspapīrus ar zaudējumiem un 30 dienu laikā pirms vai pēc pārdošanas jūs:

  • Pērciet gandrīz identiskus vērtspapīrus,

  • Iegūt gandrīz identiskus vērtspapīrus ar nodokli apliekamajā tirdzniecībā, vai

  • Iegādājieties līgumu vai iespēju nopirkt gandrīz identiskus vērtspapīrus.

Apskatīsim hipotētisko scenāriju

Ja jūs iegādājāties 100 akcijas A akciju 1000 ASV dolāru apmērā 2017. gada 10. maijā un pēc tam sapratīsiet, ka krājumi samazinājās, un pārdodot šīs 100 akcijas par 1 700 ASV dolāriem 2017. gada 1. jūnijā, tas nozīmē, ka jūs pārdodat zaudējumus 300 ASV dolāru apmērā.

Ja pēc tam neveiksit nekādas darbības, jums viss ir kārtībā. Jūs varat prasīt zaudējumus no saviem nodokļiem nākamo nodokļu sezonā.

Tomēr, ja jūs gaidāt uz priekšu un atpirkt šo krājumu līdz 25. Jūnijam 2017. Gadā (mazāk nekā 30 dienas pēc zaudējumu veikšanas), jūs nevarēsiet pieprasīt šos zaudējumus no saviem nodokļiem.

Lai gan SEC un IRS nav pilnīgi skaidrs, uz ko "precīzi līdzīgs krājums" precīzi nozīmē, lai būtu drošībā, ir svarīgi, lai, ja krājums A būtu krājums farmācijas nozarē, jūs neiegādājat identisku tajā pašā 30 dienu periodā no identiska farmācijas uzņēmuma (krājums B).

Tāpat, ja jūs iegādājāties akciju B 1. Jūnijā 2017. Gadā un pēc tam pārdod A 2017. Gada 15. Jūnijā (šajā gadījumā akciju B iegādājas, pirms tiek pārdota akcija A, bet 30 dienu laikā), un jūs zaudējat, jūs nevarat pieprasīt zaudējumus, kad dodieties, lai iesniegtu D sarakstu.

Tātad, kas notiek jūsu zaudējumos?

Labā ziņa ir tā, ka, mazgājot pārdošanu, pat ja jūs nevarat nekavējoties pieprasīt zaudējumu, tas nav "absolūts zaudējums".

Jūsu zaudētā summa tiks faktiski pievienota, pamatojoties uz rezerves akciju vai nodrošinājumu.

Un tādēļ mūsu iepriekšējā hipotētiskā situācijā ieguldītājs var pieprasīt zaudējumus rezerves akciju darījumā.

Ko tas nozīmē, ka jūs kā ieguldītājs

  • Ir svarīgi, lai jūs rūpīgi izsekotu jūsu darījumiem, lai izvairītos no netīšas mazgāšanas pārdošanas, kas varētu izmaksāt jums lielu naudu
  • Ja jūs pārdodat krājumus un vēlētos atpirkt līdzīgu krājumu VAI jūs iegādājaties akciju un vēlaties pārdot līdzīgu krājumu, jums var būt nepieciešams pagaidīt, kamēr neesat no 61 dienas loga, lai izvairītos no mazgāt pārdošanu

  • Pat ja jūs pārdodat un iegādājieties akciju atsevišķos ieguldījumu kontos, var notikt mazgāšana. Mazgāšanas pārdošana tiek attiecināta uz ieguldītāju nevis uz kontiem, kurā tie notikuši

Slēgšanas domas

Pievēršot uzmanību noteikumiem, piemēram, Wash Sale Rule, jūs ietaupīsit simtiem vai pat tūkstošiem dolāru par savām investīcijām, no kurām nevajadzētu zaudēt.

Mēs iesakām runāt ar savu starpnieku un nodokļu speciālistu, lai iegūtu skaidrību par tirdzniecības akciju noteikumiem.

Vai arī, ja jums tas ir jādara, jūs varat izlasīt IRS 2016 Publication 550, lai iegūtu vēl padziļinātu izpratni.

Vai esat kādreiz dzirdējuši par Wash Sale Rule vai varējuši to izmantot? Jūsu domas un komentāri ir apsveicami.

Izlikt Jūsu Komentāru