Kāds ir uzticības mērķis?

Šī ir otra daļa no divu daļu sērijas par īpašuma plānošanu JoeTaxpayer. Pārliecinieties, lai pārbaudītu pirmo post Kas ir īpašuma plānošana.

Agrāk mēs runājām par izraudzītajiem saņēmējiem. Ir svarīgi atzīmēt, ka konti, kuros izraudzītie saņēmēji izmanto izlaiduma nosacījumus, nav pakļauti publiskai atklāšanai. Tas noved mūs uz nākamo tēmu, uzticas. Tresti arī nav daļa no probācijas procesa, bet pastāv dažādi trestu veidi, kuriem katram ir savi papildu ieguvumi.

Īpašo vajadzību trests (saukts arī par papildu vajadzību uzticamību)

Šis uzticības veids ļauj jums piešķirt līdzekļus saņēmējam, kam ir invaliditāte, un pretējā gadījumā viņš būtu diskvalificēts par valsts palīdzības saņemšanu, ja tie mantotu šos līdzekļus tieši. Uzticība mums ir jānosaka kā neatsaucama uzticība, kas tiek finansēta, kamēr jūs joprojām esat dzīvs.

Iztērēto līdzekļu uzticība ir līdzīga īpašajām vajadzībām, izņemot to, ka tā var būt atceļama vai neatsaucama. Tās galvenais mērķis ir aizsargāt saņēmēju no viņa neapdomīgajiem izdevumiem. Jūs varat strādāt ar advokāta iestatīšanu, lai norādītu precīzus izņemtos līdzekļus, kas tiks atļauti, kā procentus, fiksētu dolāru summu vai kādu no abiem apvienojumiem. Jūs varat precizēt apstākļus, kas ļauj veikt papildu izņemšanu, ja tādi ir. Es ieteiktu ierobežoti izmantot jebkādus noteikumus, kas pārsniedz izplatīšanas apjomu. Saņēmējs var lūgt pārtraukt uzticību, ja nosacījumi ir pretrunā ar sabiedrības interesēm. Jūs vēlaties aizsargāt savus mantiniekus, nevis izlemt viņu dzīvi no kapa.

Īpašuma nodokļa atbrīvojums palielinājies

Ne pārāk sen, nekustamā īpašuma nodokļa atbrīvojums bija USD 1 000 000. Šogad tas ir pieaudzis līdz 3500000 dolāru, un Parlaments pagājušajā nedēļā tikai nobalsoja, lai saglabātu spēkā esošos nekustamā īpašuma nodokļa likumus. Tā kā šie skaitļi tiek pakļauti balsošanai un jebkurā gadā var atgriezties pie tik maziem kā $ 1M, es gribētu turpināt diskusiju, balstoties uz $ 1 miljonu. Vai jūs patiešām vēlaties paļauties uz likumdevēju laipnību nemainīt noteikumus, kamēr jūs tuvojieties savas dzīves beigām un, iespējams, nevarat veikt kādu pēdējā brīža plānošanu? Miljoni dolāru, kas nozīmē, ka jūs esat bagāti, noteikti dzīvo. Tagad tas var atspoguļot jauku vidusšķiras dzīvesveidu, ieskaitot māju un apdrošināšanas ieņēmumus, kas iet vienā vai abos laulātajos. Apsveriet $ 2M īpašumu. Ja jums nav plānošanas, jūsu laulātais pārceļas uz nenoteiktu laiku bez nodokļa. Tomēr, kad viņa izturēsies, īpašums, kura vērtība ir 2 miljoni ASV dolāru, tiks aplikta ar nodokli 55% apmērā no summas, kas pārsniedz 1 miljonu ASV dolāru. Nodokļa maksātājam - 550 000 ASV dolāri

Laiks, lai ieviestu apvedceļu.

Tas ir veids, kā saglabāt šo pirmo atbrīvojumu, vienlaikus nodrošinot ienākumus pārdzīvojušajam laulātajam dzīves laikā. Trasta mehānika ir vienkārša. Tresti ir izveidoti, lai saņemtu atbrīvojuma summu pēc pirmā laulātā ietšanās. (Piezīme - faktiski var uzrakstīt uzticību, lai norādītu atbrīvojuma summas saņemšanu, kas ir spēkā izbraukšanas brīdī. Pretējā gadījumā ikgadēja vizīte varētu notikt ar juristu, kas varētu kļūt dārgāka.) Šī uzticēšanās piedāvā pārdzīvojušo laulāto tiesības atsaukt katru gadu 5% vai 5000 USD, atkarībā no tā, kurš ir lielāks. Papildu summas ir atļautas īpašās situācijās, piemēram, medicīniskos rēķinos, bet atteikuma tiesības nav neierobežotas. Kad pārdzīvojušais laulātais pāriet, uzticību var izmaksāt nākamajam saņēmējam pilnā apmērā, bez nodokļa, neatkarīgi no konta izaugsmes. Pamatprincips nepastāv, jo tas noticis, kad ticis pirmo reizi saņēma aktīvus, tāpēc tiek noteikts izmaksu pamats un kapitāla pieaugums var būt saistīts ar aktīvu pārdošanu. Galu galā šo trestu radīšanas izmaksas nav nekas, salīdzinot ar potenciālajiem īpašuma nodokļiem, kurus šis process palīdz izvairīties.

Neatsaucams dzīvības apdrošināšanas trests

Pēdējā veida uzticēšanās (jā, tur ir vēl vairāk) es apspriest ir ILIT, neatsaucams Life Insurance Trust. Tur ir nepareizs uzskats, ka dzīvības apdrošināšanas ieņēmumi nav apliekami ar nodokli. Tā kā laulātais var mantot neierobežotas summas no mirušā īpašuma, tas var notikt daudzās situācijās, bet ne visās. Ja pāris iziet vienā laikā, viņu mantinieki atklās, ka apdrošināšanas polises ieņēmumi ir daļa no viņu īpašuma. Vai arī, pat ja viņi iziet dažādos laikos, abu politikas ieņēmumi ir daļa no otrā laulātā īpašuma. Ņemot vērā to, cik lēti ir apdrošināšana, tas nav tik neparasts notikums. Ievadiet ILIT. Tā vietā, ka tieši apdrošinaties ar savām apdrošināšanas polisēm, ILIT ir izveidota katra laulātā apdrošināšanai. Tas, bet ne jūs, ir politikas īpašnieks, tādēļ, kad jūs nokļūstat, tas nav jūsu mantas daļa. Ir arī tipisks izveidot ILIT ar līdzīgiem noteikumiem kā apvedceļa uzticība, lai vispirms nodrošinātu pārdzīvojušo laulāto, un pēc tam nākamajiem saņēmējiem, kad viņas nokļūst.

Dāvanu nodokļa izslēgšana

Šī ir laba vieta, kur pievienot dažas diskusijas par ikgadējo dāvanu izslēgšanu. Ja jūs esat tādā stāvoklī, ka jums ir izdevīgi atdot aktīvus, kamēr jūs joprojām esat dzīvs, paturiet prātā, ka pašreizējā izslēgšana ir 13 000 ASV dolāru gadā uz vienu adresātu. Tas var šķist neliels, taču, tiklīdz jūs saskaitāt potenciālos saņēmējus un iekļaujat gan jūs, gan jūsu laulātā dāvinājumu, tas var ātri palielināties. Diviem bērniem, viņu laulātajiem un četriem vecvecākiem ir pieejami astoņi saņēmēji, vai kopā 208 000 ASV dolāru katru gadu varat saņemt dāvanu. Ja kāds no šiem grandkids atrodas koledžā, jūs varat maksāt savus studijas rēķinus jebkurā apjomā bez nodokļiem.Tāpat kā ar jebkuru no manis uzrādītajiem numuriem, šis skaitlis gadu gaitā var mainīties. 2008. gadā tas bija 12 000 ASV dolāru, bet 13 000 ASV dolāri - gan 2009., gan 2010. gadā.

Pirms es pārtraucu šo diskusiju, es gribētu īslaicīgi runāt par dzīvības apdrošināšanas izmantošanu kā daļu no vienas īpašumu plānošanas. Pastāv virkne apstākļu, kad apdrošināšanas polise var nodrošināt vajadzīgo naudu citādi nelikvītai mantas situācijai. Tas nav nekas neparasts, ka savas dzīves beigās ir konstatēts, ka viņu māju maksā un veido lielākā daļa viņu aktīvu. Grūti sadalīt miljonu dolāru māju un pāris simtus tūkstošus dolāru skaidrā naudā un divu vai vairāku saņēmēju starpā. Tas pats nedalāmības jautājums var rasties, atstājot uzņēmējdarbību vienam bērnam, bet tomēr vēlas godīgi izturēties pret citu (-iem). Abos gadījumos labi plānota apdrošināšanas polise var palīdzēt izvairīties no mājas vai uzņēmuma piespiedu pārdošanas.

Paturiet prātā, ka mainās skaitļi, kā arī jūsu situācija laika gaitā. Šis raksts ir mans mēģinājums izgaismot dažus īpašumu plānošanas datus, kas var palīdzēt jums labāk saglabāt aktīvus, kurus jūs tikpat smagi strādājāt, lai uzkrātu savu dzīvi. Ja jūs nolemjat īstenot uzticību, meklējiet padomu no zinoša uzticības advokāta. Tas nav kaut kas tāds, lai kādam ar vispārēju praksi; tas nav vienkāršs jautājums, lai neatpaliktu no jaunākajiem likumiem šajā jomā.