SEP IRA izplatīšanas noteikumi

Kad es pārcēlos no W-2 darbinieka uz pašnodarbinātību un izveidoja mūsu ieguldījumu sabiedrību, es biju sajūsmā par to, ka man bija pieejams pilns uzņēmumu pensiju plāns.

Viena no šādām iespējām (kas beidzās ar to, ar kādu es devos) ir vienkāršotā darbinieku pensija (SEP) IRA. SEP IRA un tradicionālā IRA ir iemaksu limiti. 2010.gadā noteikumi par iemaksām SEP ir pieļaujami mazākam no 25% no jūsu pašnodarbinātā neto ienākumiem; vai 49 000 ASV dolāru.

Pārējā līdzība starp SEP IRA un tradicionālo IRA ir izplatīšanas noteikumi. IRA konta un SEP IRA izplatīšana ir jāveic kādā brīdī, bet daži sadalījumi ir izvēles, bet citi - spiesti. Soda naudas un nodokļi, kas tiek piemēroti abām izmaksām, atkarībā no īpašnieka vecuma izplatīšanas brīdī ir atkarīgi no aktīvu iekasēšanas nodokļu atskaitījumiem.

Pirms 59 gadu vecuma ½, visiem pirmstermiņa izstāšanās gadījumiem tiks piemērots 10% sods. Tas ir papildus federālajam ienākuma nodoklim. Ir daži izņēmumi 10% priekšlaicīgas atcelšanas soda atlikšanai, tostarp:

Nauda medicīnas izdevumiem

Ja tiek atsaukta neatmaksājamo medicīnisko izdevumu segšana, jebkura summa, kas pārsniedz 7,5% no koriģētā bruto ienākumiem gadā, neradīsies pirmstermiņa atcelšanas sods.

Nauda, ​​ko izmanto, lai apmaksātu medicīnisko apdrošināšanu

Individuālajam, viņa laulātajam un jebkura apgādājamajiem, ja vien šāda izplatīšana ir nepieciešama sakarā ar:

Darba zaudēšana

Bezdarbnieka pabalstus ir samaksājušas valsts vai federālās aģentūras 12 nedēļas pēc kārtas.

Persona, kas saņem sadalījumu gada laikā, kad saņem bezdarbnieka pabalstu vai nākamajam gadam.

Persona saņem sadalījumu ne vēlāk kā 60 dienas pēc atkārtotas iecelšanas darbā.

Naudas līdzekļi invaliditātei

Ja indivīds kļūst invalīds pirms 59 gadu vecuma ½ un saņem sadalījumu no savas IRA konta, izplatīšanai nav jāmaksā sods. Pierādījums par invaliditāti no licencēta medicīnas pakalpojumu sniedzēja jāuzrāda, ka garīgais vai fiziskais stāvoklis neļauj indivīdam atrast algotu darbu.

Nauda, ​​lai iegādātos pirmo māju

Naudas naudu var atcelt bez soda naudām, ja līdzekļus izmanto konta turētāja, viņa laulātā, bērna, mazbērna vai konta turētāja vecāka pirkšanai, izgatavošanai vai pārveidošanai. Naudas līdzekļi jāizmanto, lai segtu atbilstīgas iegādes izmaksas pirms 120. dienas pēc naudas līdzekļu sadales saņemšanas dienas. Konta īpašnieka dzīves laikā vienai personai naudas summas, kas tiek atskaitītas no pirmā mājokļa iegādes, nedrīkst pārsniegt 10 000 ASV dolāru. Precētie pāri var pilnībā atņemt 20 000 ASV dolāru.

Nauda, ​​ko izmanto nodokļa maksai

IRA kontā esošās naudas summas IRS var iekasēt, ja nodokļi pieder, kā rezultātā tiek piešķirts izplatīšanas apjoms. Par jebkuru izplatīšanas summu nebūs jāmaksā soda nauda.

Izdevumos izmantotie līdzekļi

Ja līdzekļi tiek izmantoti īpašnieka vai viņa apgādājamo augstākās izglītības izdevumu segšanai, summas būs bez maksas. Izglītības izdevumi, kas ir atbilstīgi, ir mācību maksa, grāmatas, piegādes un maksa par izglītību kā daļa no prasības uzņemšanai atbilstošajā koledžā, universitātē, arodskolā un citā pēcvidusskolā, kas piedalās studentu atbalsta programmās, izmantojot Izglītības departamentu.

Saņēmēju sadalījums

SEP programmai bezmaksu sadalījums tiek veikts no vienādu maksājumu sērijas un ilgst piecus gadus vai līdz brīdim, kad īpašnieks sasniedz 59 ½ gadu vecumu, atkarībā no tā, kurš laika periods ir garāks.

Attiecībā uz IRA saņēmējiem, ja konta īpašnieks nomirst, pirms sasniedzis 59 gadu vecumu, pabalsta saņēmēja sadalījuma summas netiek sodītas.