5 gadu režīms Roth IRA kvalificētai izplatīšanai un izņemšanai

Jūs varētu uzdot sev jautājumu, ko Džeksons Piecis ir saistīts ar Roth IRA piecu gadu noteikumiem par kvalitatīvu izņemšanu no apgrozības? Man ir skumji teikt: "Absolutely nothing". Protams, izņemot numuru "pieci". Es tikai domāju, ka tā ir piemērota visiem nesenajiem talantīgajiem iemīļotajiem Popa karalieniem, lai tie būtu mani. Tagad, kad tev ir uzmanība ... ..

Roth IRA pamati ietver frāzi "Tax Free Money". Šī frāze padara Roth IRA par vispievilcīgāko pensijas plānošanas instrumentu mūsdienās. Runājot par Roth IRA īpatnībām, attiecībā uz to, kā tas darbojas, var iestāties dažas neskaidrības. Viens Roth IRA noteikums, kas var atstāt daudz nesaskrāpē galvas, ir Roth IRA izplatīšanas noteikumi izņemšanai: 5 gadu noteikumi.

Piecu gadu likums attiecas uz to, kad jūs varat saņemt kvalitatīvas peļņas no jūsu Roth IRA nodokļa un soda naudu. Neviens negrib maksāt nodokļus un soda naudas, vai ne? Tāpēc ir svarīgi zināt, kā darbojas Roth IRA izņemšanas noteikumi. Lai pievienotu vairāk jautrības maisījumam, jums vispirms jāzina, ka pastāv divu veidu piecu gadu noteikumi. Viens attiecas uz Roth IRA iemaksām un otra attiecas uz Roth IRA reklāmguvumiem. Mēs sāksim ar Roth IRA ieguldījumu.

Izņemšanas noteikumi par Roth IRA iemaksām

Lai jūs varētu ņemt naudu no Roth IRA nodokļa un soda naudu, tas jāuzskata par "kvalificētu izplatīšanu". Mēs uzzināsimies, kādi noteikumi par kvalificētu izplatīšanu ir vienā brīdī. Vispirms man jāatgādina, ka visas iemaksas var veikt jebkurā laikā, izmantojot nodokļus un soda naudu. Tas nozīmē, ka to, ko jūs ievietojat Roth IRA (ieguldījums), var izņemt nākamajā dienā bez sekām (nefokusējot pārdošanas izmaksas un tirgus risku) .Lūdzu, man ilustrē:

1. piemērs

Jūs atverat Roth IRA savā bankā un izlemjat iekļaut 5000 dolāru naudas tirgus kontā Rothā. Nakšņo mēnesis, un kaut kas notiek, ja jums ir nepieciešams izņemt savu naudu. Jūs varat atsaukt sākotnējo $ 5000 nodokli un soda naudu. Kas jāpaliek, ir ieņēmumi vai, šajā gadījumā, procenti, par kuriem esat veicis 5000 $ (kas ir minimāls, ņemot vērā, ka jums tas nav tik ilgi). Tagad paturiet prātā, banka var iekasēt no jums dažu atcelšanas maksu, tādēļ izlasiet smalko druku. Bet, ciktāl tas attiecas uz IRS, jums ir skaidrs.

2. piemērs

Tikai, lai ilustrētu pirmo piemēru citu pusi, pieņemsim, ka šoreiz jūs nolemjat ieguldīt brokeru sabiedrībā un izvēlēties ieguldījumu, kas ir vairāk saistīts ar akciju tirgu. Pēc mēneša beigām jūsu sākotnējie ieguldījumi 5000 ASV dolāru apmērā tagad sasniedz 3000 ASV dolārus. (Es domāju, ka daudzi cilvēki var to attiecināt). Viss, kas jums atļauts atsaukt, ir 3000 ASV dolāru. Tieši tā! Dažreiz tas tiek ignorēts. Tāpat, ja jūs samaksājāt pārdošanas maksu vai komisijas maksu par šo ieguldījumu, tas arī jums netiek atmaksāts.

Kāds ir noteikums par kvalificētu izplatīšanu Roth IRA?

Kas ir tik svarīgi attiecībā uz kvalitatīvu izplatīšanu? Ja tas tiek uzskatīts par kvalificētu, tad izvairieties no nodokļiem un 10% priekšlaicīgas pārtraukšanas. Tiešota tieši no IRS pub 590, tas nosaka kvalitatīvo izplatīšanu:

Kvalificēts sadalījums ir jebkurš maksājums vai izplatīšana no jūsu Roth IRA, kas atbilst šādiem noteikumiem. Tas tiek veikts pēc piecu gadu perioda, kas sākas ar pirmo nodokļa gadu, par kuru tika veikts ieguldījums Roth IRA, kas izveidots jūsu labā, un maksājums vai izplatīšana ir:

• Izgatavots pēc datuma, kad sasniegts 59½ gadi vai pēc tā
• Izgatavots, jo esat invalīds
• Izgatavots saņēmējam vai jūsu mantojumam pēc nāves, vai
• Viena, kas atbilst 1. sadaļas "Izņēmumi" pirmajā sadaļā norādītajām prasībām (līdz pat 10 000 ASV dolāru kalpošanas laika ierobežojumam).

Atcerieties, ka jums ir līdz nākamā kalendārā gada 15. aprīlim, lai veiktu Roth IRA ieguldījumu jebkurā taksācijas gadā. Bet piecu gadu periods sākas 1. janvārī faktiskajā taksācijas gadā. Arī piecu gadu logs tiek noteikts, kad jūs veicāt pirmo depozītu. Tas nozīmē, ka jaunais piecu gadu logs nesākas ar katru papildu depozītu. Vai jūsu galva griežas? Apskatīsim vēl vienu piemēru:

3. piemērs

Jūs atverat Roth IRA, bet faktiski neiesniedz savu pirmo ieguldījumu līdz 2006. gada 10. aprīlim. Tad jūsu piecu gadu logs sāksies 2005. gada 1. janvārī. Ja jūs vēl neveicat vēl vienu depozītu līdz 2008. gadam, jūsu piecu gadu logs joprojām ir pamatojoties uz 2005. gada 1. janvāra datumu. Neaizmirstiet, ka tas ir piecu gadu likums plus viens no citiem faktoriem (visticamāk, 59 1/2), lai saņemtu naudas nodokli un soda naudu.

Roth IRA reklāmguvumi

Piecu gadu likums darbojas mazliet savādāk, kad tas attiecas uz Roth IRA reklāmguvumiem. Galvenā atšķirība ir jaunas piecu gadu logu sākšana ar katru jauno reklāmguvumu. Kad jūs sasniedzat 59 gadu vecumu 1/2, tas nav daudz problēmu, bet jums joprojām ir jāzina par to. It īpaši, ja jums Roth IRA nav atvērts vismaz piecus gadus. Ja tā, reklāmguvuma summa tiks iztērēta bez nodokļiem, bet peļņai joprojām būs piecu gadu turēšanas periods. Apskatīsim vēl vienu piemēru:

4. piemērs

Ja jūs sākat Roth IRA 50 gadu vecumā ar iemaksu un pēc tam izlemjat konvertēt attiecīgi pēc 58, 59 un 60 gadiem, jums nekavējoties ir tiesības saņemt visus nodokļus un soda naudu (pat peļņu), tiklīdz esat sasniedzis vecumu un "Jebkura" vai "piecu gadu turēšanas periods Rotē".

Iepriekš minētais piemērs ir tas, ko es cīnījos ar mēģinājumu atrast atbildi, un tā kā tas ir tieši tagad, tas ir vislabākā noteikuma, ko esmu atradis, interpretāciju.

Līdzīgi kā Roth IRA iemaksas, piecu gadu pulkstenis sākas tā gada 1. janvārī, kad jūs konvertējat. Galvenā atšķirība ir tā, ka jums jāpārvērš kalendārajā gadā, nevis taksācijas gadā: līdz 31. decembrim.

Konvertēšanai ir grūti pretendēt uz reklāmguvumu, jo jūsu koriģētais bruto ienākums nedrīkst pārsniegt 100 000 ASV dolāru. Bet, kā esmu rakstījis par vairāk nekā vienu reizi, Roth konversijas noteikumi nedaudz mainās un ienākumu ierobežojums tiek atcelts 2010. gadā. Sagaidiet, ka daudzi to izmantos nākamajā gadā.

Saglabājiet to kārtībā: noteikumi par izņemšanu no Roth IRA

Jūs esat to darījuši tik daudz - apsveicam! Mēs esam gandrīz tur. Pēdējais solis, kas mums jārisina, ir pasūtīšanas noteikumi par izņemšanu no jūsu Roth IRA. Tas ir svarīgi, jo atkal rodas nodokļi un sodi. Saskaņā ar IRS, Roth IRA izplatīšanas secība ir šāda:

1. Regulāras iemaksas - apsverot pirmo naudu, kas izņemta no konta "regulāras iemaksas", nevis ienākumus, IRS ļauj kontu turētājiem noņemt daļu savu kontu, pirms tiek piemērots piecu gadu noteikums.
2. Reklāmguvumi - tas ir pirmais-pirmais, pirmā ārā. Tātad nauda, ​​kas ievietota kontā sakarā ar reklāmguvumu, kas notika 2008. gadā, tiks noņemta pirms reklāmguvuma, kas notika 2009. gadā.
   1. Aplikšana ar nodokli - vispirms tiek noņemta pārveidošanas ar nodokli apliekamā daļa. Šī summa ir norādīta kā ienākums konversijas dēļ.
   2. Nav aplikšana ar nodokļiem - šī ir konversijas daļa, kas nav iekļauta bruto ienākumos.
3. Ieņēmumi - visbeidzot, pēdējā nauda, ​​kas tiks izņemta no konta, ir peļņa no aktīviem, kas atrodas kontā.

Loģiski, tas ir jēga. Naudas līdzekļi, par kuriem esat samaksājis nodokļus, būs pirmais nodoklis un soda nauda. Pēc tam, kad ieguldījumi ir izņemti, vienkārši izveidojiet sarakstu, lai redzētu, ko jūs varat vai nevarat veikt. Joprojām sajaukt? Šajā gadījumā CPA vai sertificēts finanšu plānotājs var jums palīdzēt aprēķināt ciparus.

Nepieciešamās minimālās izplatīšanas un Roth IRA

Pēdējā piezīme, veicot reklāmguvumus, un jūs esat vecāks par 70 gadiem. 1/2. Tā kā jūs esat IRS burvju vecums, lai sāktu nepieciešamo minimālo sadali, šīs sadales nevar pārveidot par Roth IRA. Gadā, kad vēlaties konvertēt, jums vispirms ir jāatsauc vajadzīgā izplatīšana, un pēc tam jūs varat pārveidot visus vai visus atlikušos līdzekļus Rotham. Tas ir tikai tad, ja veicat pilnu reklāmguvumu. Ja jūs meklējat veikt Roth IRA pārveidošanu gada sākumā, bet atlikt savu RMD; tad jūs vēlaties veikt daļēju konversiju un atstāt vismaz summu RMD IRA. Pārliecinieties, ka esat dubultojies ar savu IRA turētājbanku, lai uzzinātu, kāda ir viņu politika jautājumā par RMD un konvertēšanu. Paturiet prātā, ka 2009. gadā RMD tiek apturēti, tāpēc to nepiemēro. Tas turpināsies kā plānots 2010. gadā.