Tas ir 2008. gads: vai jūsu atbalsta saņēmēji ir līdz šim?

Jūs vienmēr domājat, ka jums ir viss kārtībā. Griba ir izveidota un atjaunināta. Jums pagājušajā mēnesī tikko tika pārbaudīts jūsu uzticamības dokuments. Jūs vienkārši pārbaudījāt akciju sertifikātus šonedēļ seifa seifā. Pagaidiet, vai atjaunoju savu saņēmēju par dzīvības apdrošināšanas polisi?

Saņēmēja šausmu stāsts

Viens stāsts, ko es nekad neaizmirsīšu, bija par klientu, kura māte bija tikko nomirusi. Viņš bija viens no trim brāļiem, kuru visi ieguva un vienādi dalījās, rūpējoties par māti. Viņa nodibināja savu gribu tā, ka katrs no trim dēliem, kuriem katrs viņai nokļuva trešā daļa no viņas mantojuma. Viss likās kārtībā, tāpēc viņa domāja. Izrādās, ka pēc viņas mātes mūža pabalsta vecākajam dēlam bija vienīgais saņēmējs. Annas sev piederēja 80% no viņas kopējā īpašuma. Protams, dēls, zinot savas mātes vēlmes, izturētu pelnīto daļu pārējiem brāļiem, vai ne? Diemžēl tas tā nebija. Brālis pēkšņi jutās pelnījis to, jo viņš bija vecākais. Tas, protams, ir sabojājis ģimeni līdz šai dienai.

Neaizmirstiet par pensionēšanās plāniem

Annuitātes nav vienīgais priekšmets, kam varētu būt šis liktenis. Visi pensionēšanās plāni no darba, IRA un dzīvības apdrošināšanas polisēm ir saņēmēju apzīmējumi, kas aizstāj testamentus. Šādu veidu kontu saņēmēju nosaukšana ir viena no tām plānošanas darbībām, par kurām parasti tiek dota pārāk maza domāšana, tomēr tiem, kas nosaukti mantot šādus aktīvus, bieži rodas unikāls nodoklis un juridiskas sekas.

Darba devēja sponsorētie pensionēšanās plāni un individuālie pensiju konti (IRA)

Attiecībā uz darba devēja sponsorētiem plāniem, piemēram, 401 (k) s, persona, kas nav precējusies, var nosaukt ikvienu, kas viņam patīk kā saņēmējam. Ja esat precējies, tomēr federālie likumi nosaka, ka jūsu laulātais automātiski ir 401 (k) vai peļņas sadales plāna saņēmējs. Ja vēlaties nosaukt kādu citu kā saņēmēju, tad jūsu laulātajam ir jāparaksta rakstveida atcelšana.

Piemēram, kāds, kurš ir atdalīts no viņa vai viņas laulātā, var vēlēties nosaukt vietējo partneri kā paredzēto saņēmēju. Laulātajam joprojām ir tiesiska prasība pret 401 (k) aktīviem, un vietējais partneris nespēs saņemt līdzekļus, ja vien laulātais neuzrakstīs rakstisku atteikumu. Atteikšanās var būt piemērota citās situācijās, piemēram, otrajā laulībā, kurā bērniem no pirmās laulības ir vajadzīga nauda vairāk nekā jaunais laulātais.

Vēl nesen viens trūkums bija tāds, ka nevalstiskajiem saņēmējiem nebija tiesības uz atlikto nodokļu pārvedumiem uz IRA. Tā vietā šiem saņēmējiem vajadzētu sākt sadalīt peļņu, no kā viņiem būtu jāmaksā ienākuma nodoklis. Tomēr 2006. gadā tiesību aktos, kas parakstīti tiesību aktos, ir atļauts nevalstiskiem saņēmējiem kvalificētus ieņēmumus no plānotajiem līdzekļiem pārcelt uz īpašu IRA veidu, ko sauc par "Deceent IRA", kas saņēmēja vārdā izveidots, izmantojot pārapdrošinātājs.

IRS ir arī izdevusi noteikumus, kas ievērojami vienkāršo veidu, kā atsevišķi izņemšanas gadījumi ietekmē IRA īpašniekus un to saņēmējus. Konsultējieties ar nodokļu konsultantu par to, kā šī noteikuma izmaiņas var ietekmēt jūsu situāciju.

IRS noteikumi ļauj nepavadītajiem saņēmējiem annuitizēt pensijas plānu sadalījumu saņēmēja dzīves laikā. Sazinieties ar savu darba devēju vai politikas emitentu, lai noskaidrotu, vai tā ir jūsu izvēles iespēja, pirms bērns tiek saukts par saņēmēju.

Dzīvības apdrošināšana

Neatkarīgi no tā, kurš ir norādīts kā dzīvības apdrošināšanas polises saņēmējs, viņš vai viņa saņem nāves pabalsta ienākumus bez ienākuma nodokļa. Atšķirībā no īpašuma, kas tiek iznīcināta testamentā, ja saņēmēja apzīmējuma veidlapa tiek pienācīgi aizpildīta, apdrošināšanas ieņēmumi neiziet caur testēšanu.

Daudziem precētiem cilvēkiem laulātais būs loģiskākais saņēmējs. Uzticība var būt labāka izvēle saņēmējam, tomēr, ja pārdzīvojušais laulātais nespēj (vai patīk) pārvaldīt lielu naudas summu. Šajā gadījumā pilnvarnieks (bieži vien juridiska persona, nevis privātpersona) uzņemas atbildību par politikas ieņēmumu pārvaldīšanu, ieguldīšanu un izmaksāšanu pārdzīvojušā laulātā labā.

Noteikti norādiet iespējamos vai sekundāros saņēmējus. Sekundārais saņēmējs - vai nu indivīds, vai trasts - būtu nākamais rindā, lai mantotu apdrošināšanas ieņēmumus, ja galvenais labuma guvējs iemaksā apdrošināto. Ja nav izdzīvojušo labuma guvēju, tad jūsu saņēmējs parasti ir "apdrošināto īpašums", kas nozīmē, ka nāves pabalsti galu galā tiek pārbaudīti un galu galā tiek izplatīti saskaņā ar mirušā pēdējās gribas un testamenta norādījumiem. Ja indivīds nomirst bez derīga gribas (notestates), tad valsts tiesību aktos ir noteikts juridisko labuma guvēju secība, kuriem tiek sadalīti aktīvi.

Izvairieties no mazu bērnu nosaukšanas

Nodarbināšana ar nepilngadīgiem bērniem kā saņēmējiem var radīt neparedzētas problēmas. Piemēram, apdrošināšanas kompānijas un pensijas konti nedrīkst maksāt nepilngadīgajiem pabalstus par nāvi. Tā vietā šie pabalsti tiek turēti līdz brīdim, kad tos var saņemt tiesā apstiprinātam aizbildnim un / vai bērna uzticības aizgādnim vai līdz brīdim, kad bērns sasniedz likumīgu vecumu. Aizbildnim, uzticībai vai pilnvarotajam jākļūst par saņēmēju, lai nodrošinātu pienācīgu bērnu ienākumu pārvaldību. Nosaucot bērnu uzticību kā saņēmēju, ieņēmumus varētu ieguldīt un pārvaldīt jūsu izvēlētais kompetentais pilnvarotais (persona vai institūcija). Atzīstamo dzīvo uzticību var arī saukt par saņēmēju, kas saglabā ieņēmumus no testamenta.

Saglabājiet savu plānu līdz datumam

Pildot vispārējos īpašuma plānus un testamentus, ir svarīgi laiku pa laikam pārskatīt un labot visus saņēmēju apzīmējumus, lai jūsu īpašuma plāns precīzi atspoguļotu jūsu vēlmes. Ņemiet vērā, ka novecojuši saņēmēju apzīmējumi (piemēram, vecāki vecāki vai bijušie laulātie) var nepareizi novirzīt plānoto plūsmu visā īpašuma plānā, ja vien tas nav mainīts.