Uzdot GFC 022 - kā rīkoties "55 noteikums", lai jūsu priekšrocības

Laipni lūdzam citā Ask GFC! Ja jums ir jautājums, uz kuru vēlaties atbildēt, varat uzdot to šeit.Ja jūsu jautājumi tiek rādīti GFC televīzijā vai GFC Podcast, jūs esat laimīgais manas vislabāk pārdotās grāmatas eksemplārs, Finanšu karavīrsun $ 50 Amazon dāvanu karte. Tātad, ko jūs gaida? Uzdod savu jautājumu tūlīt!

Lielākā daļa cilvēku apzinās, ka gadījumā, ja jūs izņemsiet līdzekļus no nodokļu uzlikšanas pensijas plānā, pirms sasniegsiet 59 gadu vecumu 1/2, jums būs jāmaksā ienākuma nodoklis no sadales summas plus 10% drīzu izstāšanās sodu.

Daudzi ir arī vismaz apdomīgi apzinušies, ka ir izņēmumi attiecībā uz agrās naudas izņemšanas sodu. Un faktiski, patiesībā ir vairāki no tiem, un tas ir, ja tas var iegūt mulsinošu. Kuru jūs ņemat un cik un cik?

Katlene R. no Massachusetts rakstīja ar jautājumu, kas aptver iespēju klāstu:

"Es nošķiršu no sava uzņēmuma 2016. gada maijā un 2016. gada jūlijā pagriežot 55. Es plānoju izņemt naudu no sava 401K, lai uzceltu māju. Es esmu iepazinies ar IRS 55. pantu un zinu, ka man būs jāpieprasa atsaukums kā ienākums, bet man nav jāmaksā 10% soda nauda.

Mans jautājums ir, vai man ir jāizņem no manis 401K 2016.gadā, kad es atsevišķi apkalpoju, un gadu, kad es pagriežos 55 gadus? Vai es varu gaidīt līdz 2017. gadam un turpināt noņemšanu no soda naudas? Mans mērķis ir samazināt manu ar nodokli apliekamo ienākumu, jo man būs nopelnīti ienākumi no 2016. gada janvāra līdz maijam.

Es arī vēlētos uzzināt, vai es varu veikt vairākus naudas sodus no apgrozības, būtībā noņemot no sava 401K 2017. un 2018. gadā, lai samazinātu ar nodokli apliekamo ienākumu minimumu? (Ņemiet vērā, ka man nav tūlītēju plānu pārcelt manu 401K IRA, jo es zinu, ka IRA nav kvalificēti plāni saskaņā ar 55. noteikumu.) "

Katlēna jautājums attiecas uz trim tēmām: 55. noteikuma vispārēju piemērošanu, kad tas būs nepieciešams, un to, kā vislabāk saglabāt faktisko ienākuma nodokļa saistības absolūto minimumu, sadalot sadalījumu.

Izmantojot 55. noteikumu, lai saņemtu naudas sodu 401 (k) Izstāšanās

Katlens patiešām var atsaukt savu 401 (k) plānu, uz kuru attiecas parasts ienākuma nodoklis, bet atbrīvots no 10% priekšlaicīgas atcelšanas soda. IRS noteikums 72 (t) padara to par iespējamu. Šis noteikums, ko dažkārt dēvē par 55. noteikumu, ļauj darbiniekiem sadalīt savus 401 (k) vai 403 (b) plānus, nemaksājot sodu.

Darbinieks ir jāatdala no dienesta laikā vai pēc tā gada, kad viņš / viņa sasniedz 55 gadu vecumu, lai gan dažiem valdības darbiniekiem jau 50 gadus vecs. Katilēna gadījumā viņa kvalificējas, jo tajā pašā gadā viņa 55 gadu vecumā atzina, ka viņa ir atdalīta no darba devēja 2016. gadā. "Atdalītie" var attiekties uz atlaišanu, atmest vai citādi izbeigt.

Tas neattiecas uz Cathleen situāciju, bet tas ir vērts uzsvērt šajā diskusijā. Ja jums joprojām ir darba devēja pensijas plānā, ka esat atdalīts no tā gada, kurā jūs pievērsties 55 gadiem, jūs nevarēsiet izmantot 55. noteikuma priekšrocības. Jūsu vienīgā iespēja, lai izvairītos no priekšlaicīgas atņemšanas soda šis punkts būs atlikt izplatīšanas veikšanu, līdz jūs pagriezīsiet vecumu 59 1/2, kad izņemšanu vairs neierobežos.

Pamatojoties uz Katlenes jautājumu, tomēr es gribu veikt dažas svarīgas atšķirības. Katlenes atsauces, kurām nepieciešams izņemt līdzekļus, lai izveidotu māju. Tas var radīt neskaidru grumbu jautājumā, jo 401 (k) drīzumā izstumšana mājas iegādē nav piemērota soda atbrīvošanai.

Šis izņēmums attiecas tikai uz izņemšanu no IRA un tikai līdz maksimālajai summai 10 000 ASV dolāru apmērā par pirmreizējo homebuyer. Tātad, ļaujiet mums skaidri noteikt atšķirību, ka mēs nepiešķiram atbrīvojumu no fakta, ka viņa vēlas veidot jaunu māju.

Otrkārt, tā kā Cathleen savā jautājumā atzīst, 55. noteikuma atbrīvojums neattiecas uz IRA kontiem. Tas ir stingri par 401 (k) plāniem, tādēļ, ja Cathleen pārlikt viņu 401 (k) uz IRA, 55 noteikuma atbrīvojums tiks zaudēts.

Kaut kas vēl jāapzinās, pat ja tas nav piemērojams Cathleen situācijā, ir tas, ka 55. noteikums attiecas tikai uz jūsu pēdējā darba devēja 401 (k) plānu. Ja jums ir plāni no iepriekšējiem darba devējiem, 55. noteikums jums neizdevās, ja jūs sākat līdzekļu izņemšanu pirms pagrieziena 59 1/2.

Labs padoms šeit ir tāds, ka, ja jums ir 401 (k) plāni no iepriekšējiem darba devējiem, jums ir jāpārceļ tos uz pašreizējo 401 (k), ja jums ir atļauts to darīt.

Vēl viens ierobežojums, un tas ir diezgan svarīgi. Līdz šim mēs esam apsprieduši 55. pantu, pamatojoties uz IRS noteikumiem. Bet vai jūs faktiski var izmantot noteikumu, tas būs atkarīgs no jūsu darba devēja 401 (k) plāna noteikumiem. Ja viņi aizliedz izņemt no aprites pirms noteiktā vecuma, teiksim 59 1/2 vai 62, jūs nevarēsit veikt izplatīšanu vispār. Lai gan IRS atļauj izraidīšanu no grūtībām, nav noteikumu, kas pieprasa, lai darba devējs piedalītos.

Kad Katlene vajadzētu ņemt viņas izplatīšanos?

Vispirms apspriedīsim noteikumus par 55 sadales noteikumiem. Ja jūs izmantojat noteikumu, jums tas jādara, veicot virkni būtībā vienādu periodisku maksājumu. Tie tiek aprēķināti, pamatojoties uz jūsu atlikušo paredzamo mūža ilgumu, kas IRS atklāj publikācijā 575 - Pensiju un ikgadējā ienākuma (Page 15).

Saskaņā ar šo diagrammu, Cathleen, 55 gadu vecumā, būs jāaprēķina periodiskie maksājumi, pamatojoties uz 360 mēnešiem. Viņa var noteikt gada sadalījuma summu, dalot 401 (k) summu ar 360 mēnešiem, dalot ar 30.

Piemēram, ja viņas 401 (k) plānā katlienai ir piešķirti 360 000 ASV dolāri, viņai ir tiesības atsaukt 12 000 ASV dolāru gadā, uz kuru netiks piemērots pirmstermiņa atteikuma sods.

Tiklīdz sadalījums ir sākts, viņiem jāturpina piecus gadus vai līdz brīdim, kad jūs sasniedzat 59½ gadu vecumu - atkarībā no tā, kurš laiks ir garāks.

Katlēens neuzstāja, cik daudz naudas viņam ir 401 (k) plānā, ne arī summa, kas viņai būs nepieciešama, lai izveidotu jaunu māju. Bet es uzskatu, ka ir droši pieņemt, ka, tā kā ikgadējā summa, ko tā var izņemt no plāna, neievērojot agrīnas izstāšanās sodu, būs salīdzinoši neliela - mazāk nekā 3% no plāna atlikuma - jauna mājokļa pietiekamu līdzekļu uzkrāšana var būt lēna process.

Ir vēl viena sarežģīta situācija. Summu, par kuru jūs varat izņemt no plāna soda naudu, ierobežo mēnešu skaits gadā. Tāpēc, ja viņa varētu izplatīt 2016. gada decembrī, tā tiks ierobežota līdz 1/12 no gada summas. Tātad, ja ikgadējā summa būtu 12 000 ASV dolāru, ko viņa varētu atsaukt 2017. gadā un pēc tam, 2016. gadā viņai tiks piešķirti tikai 1000 ASV dolāri.

Izplatīšanas izplatīšana, lai samazinātu ienākuma nodokļus

Šī ir katlenes jautājuma pēdējā daļa. Bet, lai gan šeit var būt kāda sprauga telpa, realitāte ir tāda, ka izplatības no viņas plāna ierobežos dzīves ilguma prasības. Ja viņai plāns būs 90 000 ASV dolāru, tad no 2017. gada un turpmākajos gados viņa varēs piesaistīt $ 3000 bezmaksas naudas sodu. 2016. gadā tas būs ne vairāk kā daži simti dolāru.

Ņemot vērā šo ierobežojumu, Cathleen būs divas reālas iespējas:

1. Kavēšanās ar jaunu ēku, kas uzcelta, līdz viņa pagriežas 59 1/2, un var atsaukt jebkādu naudas summu no viņas 401 (k) soda naudām vai
2. Ņemiet tik daudz naudas no 401. punkta k) apakšpunkta, jo viņai ir jāuzbūvē māja, un jābūt gatavam maksāt 10% priekšlaicīgas pārtraukšanas sodu, kā arī parasto ienākuma nodokli par izņemto summu.

Diemžēl 401 (k) aizdevums nav arī risinājums. Darba devējs neatļauj aizdevumus bijušajiem darbiniekiem, jo ​​atmaksu vairs nevar garantēt. Turklāt aizdevumi ir ierobežoti līdz ne vairāk kā 50% no plāna bilances, maksimāli līdz 50 000 ASV dolāriem. Tas var nebūt pietiekami, lai jaunā māja tiktu uzcelta jebkurā gadījumā.

Katlene, man žēl, ka nav apmierinošākas atbildes, bet tie ir noteikumi. Es iesaku jums detalizēti apspriest savu situāciju gan 401 (k) plāna pilnvarotā, gan jūsu nodokļu sagatavotājā. Es esmu pārliecināts, ka nodokļa summa, kas jums būs jāmaksā par jebkuru sadalījumu, kā arī jebkādi pirmstermiņa atteikuma sodi, ietekmēs to, kā jūs nolemsit.